帮忙看看这个现金日记帐该怎么做？

本月员工出差预支2000元，但回来报销有3500元，月底发票已经入账了，但是现金不够支付（这种情况我们一般会给他打个欠条说欠＊＊＊1500元钱），另外，本月购买办公用品支出现金500元，但是发票没有及时开出来等到下月初才能收到。
遇到这两种情况，我该怎么登记现金日记帐？我是出纳。
还有，我想问一下，我记得现金日记帐是应该以现金的收支为依据还是以原始票据的取得为依据？
大家说的我有些糊涂了。可能是我平时的操作不规范，帮我看看有什么问题：
我的现金日记帐就是一个excle表格，借贷就是两列。花出去的钱，只要从我手上出去的我就记在贷方，收到的钱我记在借方。至于前面大家提到的其他应付款和其他应收款，我从来没有用过，我的摘要里只有：支付***费用、受到***现金。
我这样做是不是不对的？因为我是以现金的实际收支为依据来记的账，不是以票据为依据来登记。

现金日记账的账面余额与实存的现金应是一至的，也就是说，应该以现金的收支为依据。
对于未付的差旅费，不能计入现金日记账，只能记为“其他应付款”，而已支出未收到发票的500元，可以计入“其他应收款”。
可能你在做现金日记账的时候不是自己来做凭证的。你的日记账没有问题，我说的除现金之外的这些科目是“现金”科目的对应科目，如果凭证是由会计做的，那么，对这部分内容你不了解也无所谓了。但还是多学一些对你的工作更有帮助。

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