债券面值影响交易性金融资产成本吗
因此，债券面值并不是影响交易性金融资产成本的关键因素。
交易性金融资产中 一次到期还本付息债券 计提利息么?
既然已划定为交易性金融资产，那就得以公允价值变动计入到当期损益进行核算，所以就不会有‘应计利息’，这一科目，这是概念性理解偏差，必须要注意。在交易性金融资产中，“交易性金融资产”这一科目有两个子目，即“成本”和“公允价值变动”。其不需要计提利息的，只是在资产负债表日，将公允价值变动...
计提交易性金融资产利息怎么做会计分?
因此，会计分录为：借记“交易性金融资产——成本”2550万元，借记“应收利息”50万元，贷记“银行存款”2600万元。另一个信息指出，债券面值2500万元，票面利率为4%。此信息通常用于提供其他问题的背景资料，但在上述问题中并不适用。
交易性金融资产
第一笔会计分录反映的是：企业取得交易性金融资产，按其公允价值（25500000万元），借记“交易性金融资产—成本”科目，按发生的交易费用（30万元），借记“投资收益”科目，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的债券利息（50万元），借记“应收利息”，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科...
关于交易性金融资产的票利率问题
这是关于债券定价的问题，当票面利率高于市场利率时，购买价格就会高于债券面值，即为溢价债券。这是因为，如果市场利率时6%的话，那么机会成本等于债券的6%投资收益，那么价格必然等于面值。如果一旦当市场利率低于6%时，比如说，如今市场利率是2.85%，那么，投资到市场利率里每年只能收入2.85%，可是投资...
交易性金融资产
因为交易性金融资产在取得的初期是以账面价值计量而不是用实际价值计量，因为是账面价值计量，所以当你购买的时候，是实际价值计量只有当你取得之后持有期间是以账面价值计量而不是你的银行存款增加了25万，所以只有当你期末出售或投资方实际发放利息时才从账面价值转成实际价值计量，你的银行存款才会增加。
交易性金融资产的账务处理
（1）非债券投资、分期付息一次还本债券：借：应收利息 （票面价值X 票面利率）贷：投资收益 （本期摊余成本X实际利率）借或贷：可供出售金融资产---利息调整 （以上差额）（2）一资还本付息债券：借：可供出售金融资产---应计利息 （票面价值X 票面利率）贷：投资收益 （本期摊...
关于交易性金融资产初始确认时的问题
交易性金融资产是完全按公允价值确认的，不考虑债券面值的。以100万元的价格购入票面价值为102万的债券 借：交易性金融资产 100 贷：银行存款 100
交易性金融资产(债券)购入时的交易费用怎么做账?
应收股利(已宣告发放但尚未发放的现金股利)应收利息(已到付息期尚未领取的利息)贷:银行存款(实际支付的金额)2、持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放现金股利或在资产负债表日按债券票面利率计算利息借:应收股利应收利息贷:投资收益3、收到现金股利或债券利息借:银行存款贷:应收股利应收利息4、资产...
交易性金融资产有利息调整和应计利息么
交易性金融资产没有利息调整和应计利息，只设置成本、公允价值变动和投资收益科目。(1)企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产也在"交易性金融资产"科目核算。"交易性金融资产"科目 借方--登记交易性金融资产取得成本、资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额 贷方--登记资产...
