差旅费报销单填制和附件问题

  公司安装部两员工出差安装，出差前经总经理审批并预借差旅费1000元，出差回公司后，向会计拿取差旅费报销单填制并在制单and报销人签单栏:（签名） 后由厂长审核签字 再拿由财务部会计审核签字最后经总经理审批，出差员工拿差旅费报销单至出纳处报销..报销金额多于预借或少于预借差旅费时，出纳员是否应该填制现金支出凭证或收款收据，填后要不要附在差旅费报销单作为原始凭证？现金收回来后会计分录要销售费用还是管理费用，我觉得应该是销售费用   ？。其中流程是否有不当之处，如果觉得流程没问题也请回复一下好吗？  请高手指点，谢谢。。。。       出差员工拿回原始凭证中含有的伙食费、安装过程中所需的材料费是否单独由出差员工拿由总经理签字才给予报销，不列入差旅费报销单处理？？       最后再弱弱的提一个问题：报销单由厂长审核后经财务部会计审核，但会计这边审核没过，会计要怎么办（做法）？下面是我自己根据差旅费报销单用excel制的格式。。。。欢迎提建议

当预借的差旅费与报销金额不对等时，出纳收到余款或是支出现金是要填写收据或支出凭证的。要与费用报销单一起附在记账凭证后面的。计入销售费用还是管理费用，这要看你是哪个部门的了，如果是销售部门的就记销售费用，管理部门的记管理费用，如果是小公司的话，没分啥部门，就直接记管理费用得了……伙食费一般是包含在差旅费中的，看你们公司的标准是什么吧……如果会计没审核过，可能是签字不符合标准，或者金额哪方面不对的话，那退回去重开吧

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