计提增值税与实际缴纳有差额如何做账务处理?
两种方式：1、因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。转出未交增值税是什么？转出未交增值税是指在“应交税费——应交增值税”科目下增设...
计提增值税与实际缴纳有差额如何做账务处理?
当这种差额出现时，我们需要进行相应的账务处理。具体的处理方法是根据差额的方向，借记或贷记“应交税费——应交增值税”科目。如果计提的增值税大于实际缴纳的增值税，那么应借记“应交税费——应交增值税”科目，以表示企业还需要向税务部门缴纳这部分差额...
计提的增值税和实缴的税差额怎么进行调整
计提的增值税和实缴的税出现差额这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大(如相差了一分钱)，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
增值税实缴数比计提的差额较大怎么办?
实际交税数如果准确，补提即可。
小规模纳税人以前年度的应交增值税已实缴增值税不一致怎么处理
如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可.3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致.补充：实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:1、实际缴纳的...
计提税金与实缴的差额如何处理
对于这种情况，可以将差异的金额计入到营业外收支进行核算。如果是因为计提或者缴纳本身有误的，则应该根据实际情况进行处理。如果是计提的金额错了，则应该红字冲减计提的分录，然后按正确金额补充计提，如果是申报时候填写数据错误，则应该重新申报。
应交增值税和实缴增值税相差九分钱,会计分录怎么做?
这种情况属于正常情况。产生的原因是在增值税系统中对多份增值税发票进行价税分离计算时，产生的四舍五入的差异。这种情况一般应该这样进行账务处理：如果是应交比实交多9分，实际是一种冲账处理，则：借：应交税费－－应交增值税（销项税额） 0.09 贷：营业外收入－－政府补贴收入 0.09 如果应交...
税金计提数与实际缴纳数不一致
我看出来了你是一点都不懂！建议你找本书学习一下。我简单回答你的问题 1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。2、基本所有...
申报表上的缴税金额比账上多了一分多钱,怎么调账
1、下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。2、如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，可以去主管税务机关窗口打印税单后，补...
上月记账比实缴增值税多计提了,这个月怎么调整?
2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。会计分录处理(你叙述的情况较少,可参考以下):1. 如果一般纳税人,可能...
