现在大连小规模企业是按季报税,我现在搞不清楚是月销售额3万以下免征?还是季销售额9万以下免征?如果是季销售额9万以下免征的话,假如我当月收入3万以下的怎么做账务处理呢?当时免税计入营业外收入的,最后也不一定免啊,请明白的人给我讲讲呗,多谢!
因为我们是季报,万一我这个月<3万,下个月7万,我这个季度>9万了,那我之前按免征计入营业外收入的需要怎么调整回来呢?
这样的话就要把原来已经坐在营业外收入的税款一并计算缴纳增值税了,再将营业外收入调整到应缴税费增值税科目