所得税计提和实缴差一分钱
我是每月计提所得税的，可是上月申报季度所得税的时候，算出来的数要比我三个月计提的金额少1分钱，计提是969.59，申报实缴是969.58.那一分钱要怎么做啊？
转出的话要怎么做分录？
所得税究竟要不要分开计提啊？
计提的所得税在负债表上列入那一栏啊？
希望大家能比较详细给答案，先谢了~~
如果是另外一种情况，
比如要缴58.01，输入失误只缴了58
那要怎么补呢？
下月提取所得税时，多提一分钱，
借：所得税费用 下月应交数+0.01
贷：应交税费——企业所得税 下月应交数
下月预缴所得税时：
借：应交税费——企业所得税 下月应交数
贷：银行存款 下月应交数
这时，应交税费——企业所得税科目就没有余额了。
资产负债表上不体现所得税费用，而是体现在利润表的“所得税费用”里。
下个月少提一分就是
所税税计提时，
借：所得税费用（在损益表）
贷：所得税（在资产负债表，负债）
实缴时：
借：所得税（资产负债表，负债）
贷：银行存款本回答被提问者采纳
所得税计提和实缴差一分钱
没关系，先作为“应交税费——企业所得税”借方余额挂账上，下月提取所得税时，多提一分钱，借：所得税费用 下月应交数+0.01 贷：应交税费——企业所得税 下月应交数 下月预缴所得税时：借：应交税费——企业所得税 下月应交数 贷：银行存款 下月应交数 这时，应交税费——企业...
所得税计提和缴纳差了1分钱
至于那一分钱的出入. 如果计提时为100元,则申报缴纳时应该是100元啊,你不会是申报缴纳时报成99.99元了吧,如果是这样,你则在用税务局这张99.99元的税票填凭证时把凭证上"应交税金"借方金额写为99.99元,再做一张红色的凭证,把原来计提的那一分钱的"应交税金"冲出来就是了,不会出问题的. ...
为什么所得税按月计提和季度支付总是相差一分钱
是四舍五入问题。按季度计提按季度缴纳就可以了。
报季度所得税时报表比帐上多一分钱
差一分钱是因为在申报所得税时，系统自动计算四舍五入后的差额。所以不用做处理，税务局是允许少量差额的。你可以把差额冲销或者补提，把差额调平即可。
2009年我单位计提的企业所得税费与缴纳税款时银行划款的金额差了一...
不用用以前年度损益调整这个科目,因为金额太小,不影响以前年度的损益,直接在2010年这样做就行了:银行划款时:借:应交税金——应交企业所得税1752.86 贷:银行存款1752.86 补提:借：所得税0.01 贷：应交税金——应交企业所得税0.01
关于所得税相差一分钱
你的税单是4247.29元，银行应按税单收税，不应收4247.30元，让银行调整，退回多收的0.01元。你按税单入账。
报季度所得税时报表比帐上多一分钱
差一分钱是因为在申报所得税时，系统自动计算四舍五入后的差额。所以不用做处理，税务局是允许少量差额的。你可以把差额冲销或者补提，把差额调平即可。
2009年我单位计提的企业所得税费与缴纳税款时银行划款的金额差了一...
DR:以前年度损益调整 0.01 CR:应交税费-企业所得税 0.01 DR:应交税费-企业所得税 0.01 CR:银行存款 0.01 DR:利润分配-未分配利润 0.01 CR:以前年度损益调整 0.01 希望对你有帮助。
报税和账上的钱差一分钱怎么办?急!急!
账上和报税差一分钱有两种处理方法：一、此次不作处理，有可能下次四舍五入直接冲减回来。二、每次有四舍五入的时候，就每次作调整。报税指向税务部门申报并办理有关纳税手续。纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。【
地税网上申报的个人所得税金额与财务月末计提的工资表内个税汇总金额差...
调平不就完了，这个四舍五入经常是这样，差一分钱的。直接随便找一个数额，减去一分钱，不要用公式，用手输入那金额。
