增值税专用发票已认证，对方公司作废，如何进

增值税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，是不得擅...

税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账务处理
这种情况认证后不能抵扣进项税额。增值税专用发票有四个联次和七个联次两种（不含存根联则为三个联次和六个联次），第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证）；第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，...

税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账务处理
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。根据《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况...

发票已认证对方作废怎么办?
1.先收到货物和发票并核实：借：原材料或库存商品 应纳税额-增值税-进项税 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后，如退货：借：原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后，如所购物品未被退回：借：其他应收款 贷：应纳税额...

已认证的发票对方作废,进项税额转出时怎样做分录?
借：原材料(或其他应收款)贷：应交税费-进项转出 重新开具时 借：应交税费-进项 借：原材料(或其他应收款)　红字

已认证的增值税发票又作废了该如何处理
对于已认证的增值税发票被作废的处理，需遵循一系列规定与流程。首先，当购货方已将发票进行认证，并信息上传至税务系统后，如对方后续将发票作废，这将导致系统内出现比对不符的情况。根据税收管理要求，税务总局将通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向购货方的主管税务机关下发核查信息，要求其核实...

已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?
已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款\/应收账款...

已认证已抵扣发票对方作废如何处理
已认证已抵扣发票对方作废，对于购买方来说，就需要做进项税额转出处理。借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应...

已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?
2、对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估，等票来了，再在贷方冲其他应收款，并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。（1）收到那张作废票时：借：库存商品（或原材料）其他应收款-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付帐款）纳税申报时，此笔...