用报销来顶其他应付款会计分录怎么做

我们公司帐面上时常会没有钱，这时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款，他也不要钱。这个会计分录怎么做啊。当时借款时，就记借：现金；贷：其他应付款现在顶帐我可以做：借：其他应付款，贷：管理费用吗

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首先，老板把钱打进公司账户，再拿票报销，还是增加其他应付款---老板，那也就达不到用发票顶的效果，只能是把其他应付款越来越大。
发票报销
借：管理费用
贷：其他应付款

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其他看法

第1个回答 2013-06-28

借款：借：银行存款贷：其他应付款
收到发票：借：管理费用贷：其他应付款
老板说的不是顶账，是抵税，费用多所得税少。
给你发票视同报销单给了你但是没有付款

第2个回答 2013-06-28

第一种做法，应该是做：借管理费用，贷现金。因为你原来做的是“借：现金；贷：其他应付款”，你们公司账户上又没有钱，都是老板代垫的钱，所以应该把现金账冲掉。这样其他应付款账户上的余额就是老板总共垫的钱，如果以后你们公司有利润了，可以还钱给老板，就冲平了，还可以少交所得税。如果你公司一直不盈利，就一直挂账，等到公司注销清算时在说。
第二种做法，就是你公司注册资金都在哪？是不是让老板提走了？如果是，当时怎么做的？应该是：借其他应收款，贷现金或银行存款，再从老板那拿钱给你公司，就应该是做借现金，贷其他应收款，拿回发票就做借管理费用或其他有关科目，贷现金。
如果你老板没提走钱，只是借钱给公司，就按第一种做。本回答被网友采纳

第3个回答 2013-06-28

借：管理费用
代：其他应付款
冲减其他应付款

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