第1个回答 2019-03-30
以A公司为例回答你吧
1、内部控制人员的素质普遍不高
企业的内部控制是一项需要所有成员进行团体合作,而不只是管理者自身事物的制度,想要达到最佳效果,就要每个人都积极参与。但是,A公司房地产当前存在的这种员工素质普遍不高的现象,会使内部控制的实施难以进行,从而无法满足机制的需要,具体表现为以下几点:
(1)没有行成大局观意识
包括A公司房地产公司在内的很多同行业的企业都存在一批将内部控制理解为专属于领导层的事,进而没有足够的责任心,从不关心与自己无关的事情的员工,他们对风险控制没有准确的概念,缺乏大局观意识。也正是因为这样,才导致审计监督没有在企业中起到应有的作用。
(2)缺少相关的专业涵养
虽然A公司房地产公司设置的组织部门中,有人力资源部门,可是其员工并没有相关专业背景,而且部门人员极其缺乏。在职人员也十分不稳定,经常有跳槽,其人员变动率相比其他公司高了不少,这主要与工资福利,职业划分,培训的缺乏等等原因,所以员工没有良好的管理观念,工作时不积极主动,把个人本身置于团队以外。与此同时,A公司房地产公司的管理者几乎都是来源于企业初建时,这些人缺乏创新的精神,只是单纯的照搬以前的经验来管理,管理方式几乎也都是来源于企业初建时,其管理方式与理念自然不言而喻。而到了企业的后期,公司的管理者并没有进行相关专业知识的培训,还有甚者,连最基本的财务数据都不知道,虽然他们的出发点是好的,为了公司更好的发展而努力和奋斗,但是他们自身能力的缺失,并不能让企业的发展贴合市场的需要。
2、内部控制监督乏力
因为A公司房地产公司并没设立专门的内部审计部门,在他的组织结构图上,就只有法务部,而内部审计这一块也几乎为零。所以,一些违法舞弊行为在企业内部都不能马上被发现,更好的执行企业的内部控制就更难了。没有制度不成方圆,而企业的监管体制作用不到制度上,其实施效果自然得不到保障。既要有事情发生前的预警作用,又有发生后处理的能力,内部控制的监控才能达到理想的效果,而不是亡羊补牢,走形式化道路,发挥不了其真正的作用。
3、 日常经营活动管理存在漏洞
(1)施工图设计环节存在隐患
A公司集团于工程图的设计方面,其通过设计管理部与其他相关部门共同协定这一主要流程,从而编制了《项目开发计划书》与《工程设计计划书》;而后由总工程师对《工程设计任务书》进行审核确定;最后由总经理审批总工程师确认后上交的《工程设计任务书》;总经理审批通过后,交给内部设计管理部门主办,让外部设计单位进行竞争招标,而后签约。签约的外部设计单位所提出的设计方案,必须交于内部设计管理部审查其设计方案,内部设计管理部审查过关后,提交于总工程师继续审核该方案,最后汇总所有审核意见,进行设计结果的修改,而后初步进行设计,再次审核后进行下一步的修改设计,将总结汇总后的最终施工图交给总经理审批,总经理通过开会总结大家的意见,确定施工图需不需要修改,再由内部设计管理部根据《施工图纸》安排工作,更好的在施工现场配合,将所有的图纸、资料交于档案处记备。假如在没有地质报告情况下,为了在要求时间内更快的完成目标,就需要设计院给出关于施工图的最基础的情况,正常的大楼楼层基地需要勘察单位提供的地质报告,从而进行基础设计,倘若在没有任何勘察单位提供的地质报告的情况下,所设计出的设计图并不契合实际条件,既不经济不安全,后期还要再次审查,如果出现了设计偏差太大的问题,则需要在设计基础上再增加加固设计,从而增加了设计的成本。
(2)绩效管理激励效果不明显
A公司集团绩效管理并没有使想要给集团带来隐形激励的设想成为现实,在绩效奖惩方面没有足够的宣传力度,从而给员工带来自己的行为不会给指标带来很大影响的误解;绩效管理和财务目标脱离了原来的设想,目标制定不太合理,最终使激励效果不符和预期,消极怠工情况时常存在的现象发生。
4、信息和沟通不畅
(1)与合作对象之间消息传递效率低
通常当公司已有待定方案时,在与建筑设计公司交流后,工作人员很难再积极地依据设计公司回馈的意见从而进行汇报修改,有些时候由于地区性差异,房子结构或装饰风格适应人群不一样,未仔细听取设计公司所给的建议从而给接下来的销售人员甚至房屋的安全带来隐患[12]。在同一时间由于设计公司与公司所在立场的区别,与设计公司传递信息的所属员工需要提高相关知识素养,尤其是对于图纸验收的工作职位,非常需要极其专业对应、工作资历极其丰富的职工,否则由于低效率的对接信息,延长接收图纸的时间,最后会造成工作时间的延误。
(2)与客户间沟通不及时
A公司集团非常努力于提高工作效率,要求每天的目标一定要完成,根据工作的的紧急程度需在一定的时间内汇报和解决问题。A公司集团针对不同的服务对象,提出了一分钟之内必须找到主要责任人,五分钟之内该责任人必须指定相关工作人员到达指定地区,三十分钟之内必须开始处理相应问题的“1530”方案。对于公司与服务对象之间的对接与沟通,对每位所服务的客户努力做到时间不浪费,利益不损失,很大程度上避免了与服务对象之间的冲突。然而在实际的工作过程之中难免会碰到许多消费者突然同时出现问题,马上需要处理相应问题的情况,所以由于对不同程度待解决问题的时间不同,工作人员有限,不能在第一时间处理所有的问题,从而导致问题解决的不尽人意,影响了客户对公司的印象。所以当施工人员交房或者向客户交房时所产生得种种问题,通常由于处理时,其流程过于复杂从而造成交流过程中的障碍,具体寻找该问题的负责人时,各部门之间不清晰的责任分配、互相推脱的状况,服务对象的要求很难得到快速的反馈。
(3)公司部门间交流缺少有效性
A公司项目组为了传达公司精神经常组织例会,但是因为有些内容并不符合公司关于讨论公司装修风格等实际业务的宗旨,而且经常出现会议过程中有录像跟踪的现象,所以有些员工内心有所不满。这种只看重形式,紧靠喊口号等方式应付了事的官僚主义,并没有什么现实意义,更不会提高员工的工作效率。部门之间只为自身利益,不顾整体利益的交流方式,会使信息闭塞,缺少沟通和信任的现象发生。