...得免征和抵扣税额”与增值税纳税申报表有差额如何调整?
事实有差异不用调整的，以后月份没有了差异，两报表也就自然平衡没差异了。如果事实没差异，那得核查清楚调整后再录报表。
免抵退税不得免征和抵扣税额与报表有差额怎么调整
如果是申报表上没有，那就是你这笔“不得免抵税额”没有入账，分录好像是这样：借记：应交税金－应交增值税－出口退税 贷记：应交税金－应交增值税－进项税转出，然后在增值税申报表主表“进项税转出”栏加上这笔金额就行了。
免抵退税不得免征和抵扣税额报表差额
差额43095.79，说明你的增值税附表二第十八行“免抵退税不得抵扣税额”少报43095.79。调整方法就是在十八行补报差额43095.79，如果当月已经交税，那么43095.79就是补交税额；如果当月留抵税额大于43095.79，则不必交税，这个差额也可在下月调整，调整方法同上。
免抵退税不得免征和抵扣税额和增值税纳税申报表差额为负是怎么办?_百...
不得免征和抵扣税额填零，进项税额转出添负的就可以了。我国对出口货物实行出口免税政策，也就是税率为0。但实务中并不是真正的0税率，而是低税率。比如税率为17%，可实务中并不是按17%计算退税额，还有一个退税率13%（比如），那另外4%就是应该要交纳的增值税，税法上称之为“免抵退税不得免征和...
免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录的意思是什么:借:销售成本 贷:应...
一、公司出口退税率和应税率之间有差额，这部分在出口退税时不给您退，需要将它调出来交增值税。（体现在增值税申报表）法律规定因此转出的进入外销货物成本。就有了这个分录。（体现在会计工作中）。二、免抵退中不能免抵额=出口完税价（人民币）*（17%-退税率）关键理解就是（17%-退税率）这部分...
出口退税系统汇总表-与增值税纳税申报表差额
看了你的疑问我感觉你的理解有些商榷,"生产企业出口货物免抵退税申报汇总表"一表里的15C一栏,即 与增值税纳税申报表差额,里面已经有80多万的差额,应该不会一下有那么多,而是多月结余累计吧.一般税务计算出来后,一个月内会及时叫你们做转出手续,怎么没和你们说?这个是"免抵退税不得免征和抵扣税额"...
出口退税中“免抵退税不得免征和抵扣税额”的含义是什么?
3、免抵退税不得免征和抵扣税额”的实质:实行免抵退管理办法，退税率是国家规定的，所以出口货物名义征税率和退税率之间存在一个差额，如名义征税率17%，退税率13%，差额4%，这部分实际上是既不免税也不得抵扣的，反过来说就是应纳税额的增加项目，这也可以从应纳税额的公式看出来。增值税纳税申报时...
什么是免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额?
比如你出口的产品征收的增值税税率是17%，退税率是15%。那么这两者的差额2%就是免抵退税办法不得抵扣的税额，需要做进项税额转出并在增值税纳税申报表附表2上填写对应的金额。免抵退税 生产企业出口货物"免、抵、退税额"应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的...
免抵退税额不得免征和抵扣税额进项转出是什么意思?
就是免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*（出口货物征税率-出口货物退税率）- 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 是永远不能抵扣了。进项税额转出的计算 (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税...
不得免征和抵扣税额抵减额怎么理解
当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格 （实际耗用的） ×（出口货物适用税率-出口货物退税率）。实际上“免抵退税不得免征和抵扣税额”=（销售价款-免税进口料件价格）*（销售品的征税率-销售品的退税率）+免税进口料件价格*（免税进口料件的征税率-免税进口料件的退税率）这和计算...
