现金流量表：现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
资产负债表：“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
信用证保证金存款和银行承兑汇票保证金存款，在资产负债表日后3个月内可以用于支付的，在编制现金流量表时不从“现金”中扣除。反之，在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时应从“现金”中扣除。
资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
现金流量表中的现金即资产负债表中的货币资金。 这句话对吗?
现金流量表中的现金即资产负债表中的货币资金这句话是错误的。现金流量表：现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。资产负债表：“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银...
现金流量表里的期末现金等于资产负债表货币资金吗?
1、企业在没有交易性金融资产时:资产负债中"货币资金"项目的期末数-期初数=现金流量表中"现金及现金等价物的净增加额"2、企业有交易性金融资产时:(资产负债中"货币资金"项目的期末数-期初数)+["交易性金融资产"的期末数-期初数]=现金流量表中现金及现金等价物的净增加额 3、 现金流量表附表(...
现金流量表里的期初现金余额是资产负债表里的货币资金吗?
答：现金流量表的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 现金流量表的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。现金流量表中现金的期初余额是否等于资产负债表中货币资金的年初数，年末余额等于资产负债表中货币资金的期末数。其一...
资产负债表的货币资金及现金流量表的现金有什么异同
资产负债表中的货币资金，主要涵盖库存现金、银行存款和其他货币资金，这是对企业资金总量的一个静态描述。货币资金是企业流动资产的重要组成部分，它的余额反映了企业当前的支付能力和财务灵活性。相比之下，现金流量表中的现金概念更为动态。它关注的是企业现金和现金等价物在特定期间内的流动情况，强调的...
资产负债表的货币资金和现金流量表相等吗
资产负债表的货币资金和现金流量表相等吗答:资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物,其增减变动额与现金流量表中的增减额相等;这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表,各自有平衡关系,大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事,...
资产负债表的货币资金及现金流量表的现金有什么异同
货币资金是时点，即资产负债表时点企业所真正持有的现金，银行存款和现金等价物，现金流量表里的现金是反映一个时间段里发生的现金增减变化。整体上可以这样想，货币资金是期末期初数，现金流量表的是借方贷方发生额
...表中的现金及现金等价物与资产负债表中的货币资金有什么联系?_百度...
现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。意义及作用 现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期...
为什么现金及现金等价物余额(现金流量表)和货币资金(资产负债表)不一样...
一、现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。二、有些公司不光持有现金，而且持有现金等价物。现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为...
现金流量表中的现金是指货币资金,包括库存资金、银行存款和其他货币资金...
【错误】现金流量表中的现金除了包括库存资金、银行存款和其他货币资金外。还包括现金等价物。
现金流量表中期末现金等价物是不是要等于资产负债表中的货币资金
通常来说是相等的 如资产负债表货币资金科目中的部分项目不符合现金及等价物概念，如被冻结的存款，则现金流量表的现金<资产负债表货币资金
