6月预交增值税:
借:应交税费——已交增值税(即未交科目借方,现为预交)200000
贷:银行存款200000
7月转出未交:
借:应交税费——应交增值税110000
贷:应交税费——未交增值税110000 (此时该科目借方余90000,为预交)
8月转出未交:
借:应交税费——应交增值税120000
贷:应交税费——未交增值税120000 (此时该科目贷方余额30000,为应交而未交)
9月份交增值税:
借:应交税费——已交增值税30000
贷:银行存款30000
追问你好,请问如果我6月做了分录,而在7月未作任何账务处理,可行吗?
追答我如果七月不做转出的话,那你怎么抵回预交税呢。应该做的。如果没有做的话,那就要在九月里补做。
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