现金流量表中涉及哪些科目
现在报所得税的时候，要求提供现金流量表，我问用友的人，她说要把有关现金流量的科目先指定一下，才能取数，我想问一下，跟现金流量有关的科目，是不是就只是现金，跟银行科目就行啊，还有其他的吗，我看网上好多，基本上所有的科目都选上了
1、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。
2、现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。
3、企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。
扩展资料：
采用T形账户法编制现金流量表的程序如下：
第一步，为所有的非现金项目（包括资产负债表项目和利润表项目）分别开设T形账户，并将各自的期末期初变动数过入各该账户。
第二步，开设一个大的“现金及现金等价物”T形账户，每边分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，左边记现金流入，右边记现金流出。与其他账户一样，过入期末期初变动数。
第三步，以利润表项目为基础，结合资产负债表分析每一个非现金项目的增减变动，并据此编制调整分录。
第四步，将调整分录过入各T形账户，并进行核对，该账户借贷相抵后的余额与原先过入的期末期初变动数应当一致。
第五步，根据大的“现金及现金等价物”T形账户编制正式的现金流量表。
参考资料来源：百度百科-现金流量表
现金流量表科目主要分为三大类，即分别与经营活动、投资活动和筹资活动有关的科目。
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表的作用
现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。
现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
一个正常经营的企业，在创造利润的同时，还应创造现金收益，通过对现金流入来源分析，就可以对创造现金能力作出评价，并可对企业未来获取现金能力作出预测。
现金流量表所揭示的现金流量信息可以从现金角度对企业偿债能力和支付能力作出更可靠、更稳健的评价。企业的净利润是以权责发生制为基础计算出来的，而现金流量表中的现金流量表是以收付实现制为基础的。
2.“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+“应交税费—应交增值税(进项税额)”+(存货期末余额-存货年初余额)+(应付账款年初余额-应付账款期末余额)+(应付票据年初余额-应付票据期末余额)+(预付款项期末余额-预付款项年初余额)-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧费
3.“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+(应付职工薪酬年初余额-应付职工薪酬期末余额)-[应付职工薪酬(在建工程)年初余额-应付职工薪酬(在建工程)期末余额]
4.“支付其他与经营活动有关的现金”项目。该项目反映企业除上述各项目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、差旅费、业务招待费、保险费等。
支付其他与经营活动有关的现金=支付其他管理费用+支付的销售费用等
5.“收回投资收到的现金”项目。该项目反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的对其他企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产收到的现金。债权性投资收回的利息、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额不包括在本项目内。
本项目可根据“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“长期股权投资”、“投资性房地产”、“库存现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
6.“取得投资收益收到的现金”项目。该项目反映企业交易性金融资产、可供出售金融资产投资分得的现金股利，从子公司、联营企业或合营企业分回利润、现金股利而收到的现金，因债权性投资而取得的现金利息收入。
包括在现金等价物范围内的债权性投资，其利息收入在本项目中反映，不包括股票股利。本项目可以根据“应收股利”、“应收利息”、“投资收益”、“库存现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
7.“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”项目。该项目反映企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金，减去相关处置费用以及子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。
本项目可以根据“长期股权投资”、“银行存款”、“库存现金”等科目的记录分析填列。
8.“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目。该项目反映企业本期购买、建造固定资产、取得无形资产和其他长期资产实际支付的现金，包括购买固定资产、无形资产等支付的价款及相关税费，以及用现金支付的应由在建工程和无形资产负担的职工薪酬。
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。
企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。
不过你现在报所得税，如果是报年报的话，是上年度的现金流量表，由于上年度没有指定现金流量科目，所以不能自动生成现金流量报表。
如果账目复杂的话，建议可以按月做，然后汇总。希望可以帮到你。本回答被提问者和网友采纳
哪些科目属于现金流量表科目
现金流量表科目主要反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。这些科目包括经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。经营活动产生的现金流量涉及企业日常业务活动，包括销售商品或提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和交纳税款等。这些活动导致现金和现金等价物的流入和流出，反映在...
现金流量核算的什么科目
现金流量核算首要涉及的是现金及现金等价物科目。这些科目包括库存现金、银行存款等，主要用于记录企业的现金流入和流出情况。现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，能够直观地反映企业现金及现金等价物的增减变动情况。二、经营、投资、筹资活动相关科目 现金流量表中的现金流入和流出按照经营活动、投资活动...
现金流量表包括哪些会计科目
(2)"取得投资收益收到的现金"项目.该项目反映企业交易性金融资产、可供出售金融资产投资分得的现金股利,从子公司、联营企业或合营企业分回利润、现金股利而收到的现金,因债权性投资而取得的现金利息收入.现金流量表项目结算的会计科目 (3)销售商品、提供劳务收到的现金"项目.销售商品、提供劳务收到的现...
现金流量科目有哪些
现金流量表的现金科目有哪些现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.具体包括以下四个方面内容:(一)库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.(二)银行存款银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,...
现金流量指定科目有哪些
现金流量指定科目有哪些现金流量表主表的科目主要分为三大类,即分别与经营活动、投资活动和筹资活动有关的科目.一、经营活动(1)收到现金1销售商品、提供劳务内容:销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代销业务)依据:主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金...
现金流量表各项目详细说明是什么?
现金流量表各项目详细说明是：1、销售商品提供劳务收到的现金；2、收到的税费返还：收到税务局返还的各项税费；3、收到的其他经营活动有关的现金；4、购买商品、接受劳务支付的现金；5、支付的各项税费；6、对应的科目：应交税费、直接在管理费用或销售费用中列支的税金；7、支付的其他与经营活动有关...
应计入现金流量表哪个科目
（一）.经营活动产生的现金流量 1.销售商品、提供劳务收到的现金 （1）内容 ①当期销售商品和提供劳务本期收到的现金 ②当期收到以前期间的应收账款 ③当期收到以前期间的应收票据 ④当期预收的账款 ⑤当期收到以前期间核销的坏账 6当期销售商品提供劳务退回支付的现金 前五项为加项，最后一项为减项...
现金流量科目有哪些
筹资活动，是指导致企业资本及负债规模或构成发生变化的活动。筹资活动产生的现金流量主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务等流入和流出的现金和现金等价物。偿还应付账款、应付票据等应付款项属于经营活动，不属于筹资活动。法律依据：《企业会计准则──现金流量表》第四条企业应当编制...
什么科目走现金流量
走现金流量的科目主要包括财务会计中的现金管理相关科目。详细解释如下：一、现金及现金等价物科目 在财务会计中，现金及现金等价物是走现金流量的主要科目。现金包括库存现金、银行存款等，这些科目直接涉及企业的资金流入和流出。现金流量表反映了企业在一定会计期间现金的流入和流出情况，包括经营、投资和筹资...
现金流量指定什么科目
现金流量指定的是与现金科目相关的项目，主要涉及企业的现金流入和流出。在企业会计中，现金流量是一个重要的财务指标，用于反映企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出情况。这些科目主要包括以下几个方面：1. 现金科目：现金流量最直接相关的科目就是现金科目，包括库存现金、银行存款等。这些科目反映...
