上月有留抵额，本月销项大于进项，要交增值税，期末如何做账务处理？
我是新手，本月有上期留抵20000，本期销项50000，进项20000，之前会计期末账务处理：
计提：
借：应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税
本月，我应该如何处理？谢谢！！！
月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷： 应交税费-未交增值税
计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
次月缴纳增值税等：
借：应交税费-未交增值税
应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
贷：银行存款
扩展资料
未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，贷记"应交税费--未交增值税"科目。
所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。
参考资料来源：百度百科-转出未交增值税
(1)月末结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3
贷： 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 0.3
贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借：应交税费-未交增值税 3
应交税费－应交城建税 0.21
应交税费－教育费附加 0.09
贷：银行存款 3.3
按地区不同还要交应交税金的2%地方教育费附加和1%防洪费（不要忘了与当地政策一致）
本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额追问
请看下我追加的提问，以前会计每个月把留抵的进项税放入了应交税费-未交增值税里，这个月把留抵的税额抵完了，还要交税，我该如何处理呢？
追答(1)月末结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 10000
贷： 应交税费-未交增值税 10000
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 3000
贷：应交税费－应交城建税 10000*7%=700
应交税费－教育费附加 10000*3%=300
应交税费－地方教育费附加10000*2%=200
应交税费－防洪费10000*1%=100
(3)次月缴纳增值税等
借： 应交税费-未交增值税 10000
应交税费－应交城建税 10000*7%=700
应交税费－教育费附加 10000*3%=300
应交税费－地方教育费附加10000*2%=200
应交税费－防洪费10000*1%=100
贷：银行存款 11300
（我按天津市的规定算的）
并且你现在销项小,进项大,,就变成有留抵税额了.
又跨年,又是辅导期..感觉这样不太好..因为在税务人员那边转正时会有影响
上月有留抵额,本月销项大于进项,要交增值税,期末如何做账务处理?
次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款
上月有留抵额,本月销项大于进项,要交增值税,期末如何做账务处理
我的例子是销项-进项-上期留抵后应交3万元增值税：(1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*...
请问本月销项大于进项,但上月有留抵税,这月底该如何做分录?
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月，也就是次月缴纳税金之后，直接...
应交增值税进项大于销项,请问月末和年终如何做会计分录
企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本...
一般纳税人月末的销项大于进项怎么做帐?
月末的时候，一般纳税人销项税额大于进项税额，那就按差额计入应交税费-未交增值税，作为应缴纳的税金，缴纳税金的时候，也就是 借：应交税费-未交增值税 贷:银行存款
销项大于进项怎么做账?
进项税大于销项税时怎么做账务处理 月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值...
...上个月有留抵税额,本月也有进项,本月销项大于进项+上期留抵,我应该...
你好，假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行...
我公司本月收租金40万,上月又有大于销项的留抵税额,应怎么做分录
用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交...
销项税大于进项税,怎么会计处理
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未...
上月有留抵税额这月会计分录怎么做?
此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：（1）当期应交增值税为负数，则无需缴税，并将继续是下个月的留存税额。（2）当期应交增值税为正数，就要进行交税，月末需做转出应...
