应付职工薪酬下职工教育经费与工会经费有负数怎么办呢?

应付职工薪酬下职工教育经费与工会经费有负数怎么办呢?
"应付职工薪酬-职工教育经费”科目的负数余额可以在12月末一次性结转到管理费用中去，如果超出2.5%比例，负数部分可以一次性转到管理费用中去，所得税汇算清缴时做纳税调整，也可以先结转2.5%比例以内部分，

资产负债表应付职工薪酬出现负数是什么原因?
二、解决方法 1、检查“应付工资的明细帐”，看是哪一个月遗漏了预提工资的会计分录。2、做补提“应付工资”的会计分录。借：销售费用或管理费用 贷：应付工资 3、摘要写明“补提**月的工资”。

资产负债表应付职工薪酬出现负数是什么原因?
要解决这个问题，企业首先需要通过检查“应付工资明细账”，找出遗漏预提工资的月份。一旦确定了问题，可以采取补提措施。具体操作是编制会计分录，如：借：销售费用（或管理费用，具体根据实际情况）贷：应付工资 同时在摘要栏注明“补提**月的工资”，明确补提的具体内容。值得注意的是，应付职工薪酬的内...

应付职工薪酬贷方负数什么意思
关于应付职工薪酬贷方负数的意思如下：应付职工薪酬余额是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。职工薪酬的内容：职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工在职期间和离职后提供给职工的全部货币性薪酬和非货币性福利。企业提供给职工配偶...

资产负债表应付职工薪酬出现负数是什么原因?
应付职工薪酬是个过渡科目，它在月末的时候需要将发生额结转至“管理费用”下的“工资”明细科目才行：借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬 资产负债表除权益类可出现负数，其他不允许出现负数。在资产负债表里没有借方与贷方，只有左右两边，资产负债表倘若出现应付职工薪酬负数就需要重分类调整。

应付职工薪酬里面计提的工会经费和职工教育经费不区分收益对象全部计 ...
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十一条企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。第四十二条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。税法及会计法规没有要求企业拨...

应付职工薪酬里面计提的工会经费和职工教育经费不区分收益对象全部计 ...
以前这两项费用计提时，是要按受益对象分配或计入的，即考虑受益对象（制造费用、管理费用等）。新准则对这两项费用不采用预先计提的方式，发生时据实列支。年末，如果这两项费用超出税法规定的计提比例（2%和2.5%），超出的部分要缴纳所得税。这是会计准则与税法的差异，记账按准则，纳税按税法。因此...

资产负债表应付职工薪酬是负数说明什么
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

关于应付职工薪酬的处理与工会经费、教育附加费计提的处理疑问?
1、工资总额的账载金额是根据应付职工薪酬--工资贷方合计数，而工资总额的税收金额是根据全年实际发放的工资填列，如果存在差额，做相应的调整。一定要在应付职工薪酬下面设置明细科目，方便汇总各类职工薪酬，还有在汇算清缴时注意区分账载金额和税收金额。2、工会经费和职工教育经费分别是按账载工资总额的2%...

资产负债表里面应付工资为负数什么意思
应付职工薪酬科目的作用：一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。二、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付...