一要注意政策执行期间
是2019年4月1日至2021年12月31日
二要注意确认条件
生产、生活性服务纳税人是指
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)
取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人
三要区分不同设立时间
2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后
当年内不再调整，以后年度是否适用
根据上年度销售额计算确定
五是准确计算加计抵减的基数
按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额
不得从销项税额中抵扣的进项税额部分
不能作为计提的基数
已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的
应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额
六要区分三种情况抵减
抵减前的应纳税额等于零的
抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的
抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的
七要记住一个例外
出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策
兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为
且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额
需要按政策规定予以剔除
八是单独核算加计抵减
纳税人应单独核算加计抵减额的
计提、抵减、调减、结余等变动情况
九是首次需填表声明
在年度首次确认适用加计抵减政策时
需提交《适用加计抵减政策的声明》
同时兼营四项服务的
应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业
十是有始有终
加计抵减政策到期后
纳税人不再计提加计抵减额
结余的加计抵减额停止抵减
其次：如果使用财务软件核算那么在每月月末查看应交税金-应缴增值税科目，如果是借方余额则本月有留抵不缴纳增值税；如果是贷方余额则需缴纳增值税并编制分录借：应缴税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税追问
一般纳税人的企业每月要交的增值税是销项税额减进项税额得出的税额不能低于每个月的销售额*税负得出的数?
追答一个行业的税负只是一个参考值，如果一个公司正常生产经营的话，每月应缴增值税按照当月应交增值税金额=当月销项税金+进项税转出-进项税金计算即可。
本回答被提问者采纳所要交的增值税是销项减进项得出的数额；也可以是销售额乘以税负率得出的数字。
希望能帮助到您！
一般纳税人,是销项税减进项税乘以税负得出来的数额是所要交的增值税吗...
不得从销项税额中抵扣的进项税额部分 不能作为计提的基数 已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的 应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额 六要区分三种情况抵减 抵减前的应纳税额等于零的 抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的 抵减前的应纳税额大于零且小于或等于...
一般纳税人公司需要交哪些税费
一般纳税人交以下税费:1、一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、5%、11%、13%。2、企业所得税应交企业所得税=利润总额×25%高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率,符合条件的小微企业只需按照实际税率10%或...
一般纳税人,要如何算出抵扣多少进项发票,才能达到税负率,税负率是...
税负率3%=应交增值税\/销售收入(不含税)=(销项税-进项税)\/销售收入。增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请...
销项税和进项税的关系
进项税和销项税是针对“增值税”的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税。 应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率 其他的应交税金有其各自的计算方法。 首先一个原则就是:税都是卖方代替国家从买方手里收上来,然后交给国家(就是说谁买东西谁交税)。缴税还有个进项和销项相抵...
一般纳税人都需要交什么税?都是怎么计算得来的?
一般纳税人都需要交什么税种：1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额=当期不含税销售收入*16%；当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*16%（增值税专用发票）；2、应纳城建税=应纳增值税*7%（月报)；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报)；4、堤围防护费：营业收入*0....
一般纳税人增值税税负率如何计算
本月没有上期留抵税额，税负率＝（销项－进项）\/不含税销售收入。税负率以一年为准，有的地方也按季度或者按半年测算。对于企业来说，有的行业经营具有季节性或者周期性，按季度或者半年有的时候都会起伏比较大，没有可比性，只能进行纵向同期比较，无法进行横向比较。根据相关数据，计算可知税负率=15052...
一般纳税人企业没有抵扣发票税点该怎么税,可以开吗?
一般纳税人没有进项票的话，只能按照17缴纳增值税，核定的所得税税率是2%。是根据你收入乘以2%再乘以所得税税率，这个才是你最终缴纳的所得税。下面具体说明一下：1、一般纳税人的税款缴纳计算方法是通过销项税减去进项税的方法来计算。如果没有可以抵扣的进项税额，那么在开具销售发票时要尽量少开，...
一般纳税人的 增值税该怎么算
当期应纳增值税额=当期销售额×征收率 【解释】一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。三、扣缴义务人适用的计税方法 代扣代缴税额 应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率 一般计税方法 【提示】三个关键环节：一是销项税额如何计算;二是进项税额如何抵扣;三是纳税义务发...
一般纳税人要交哪些税,怎么计算
1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额=当期不含税销售收入*17%；当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票)；2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)；4、堤围防护费：营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)；5...
税负率倒算成本公式
对小规模纳税人来说，税负率就是征收率，3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税累计数+出口抵减内销产品应纳税额累计数。三、税负率一般控制在多少税负率，就是纳税人应缴纳的增值...
