计提与实际缴纳的税金不一致怎么做账？
小规模纳税人；比如：我计提的增值税为961.16元，但实际缴纳的时候税务扣的是961.17元,报表已交了。我怎样才做那 一分 会计分录。请各位老师帮忙，谢谢！
没有事，你下个月计提税的时候少计提一分钱就可以了。
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 推荐于2017-09-25
一、计提时，～～借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交增值税961.16元，
二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元。
三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。（前提条件，是以前无余额）本回答被提问者采纳
二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元。
三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。（前提条件，是以前无余额）本回答被提问者采纳
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