小规模纳税人增值税=当月或当季不含税销售收入*适用税率。
城建税、教育费附加=当月或当季应纳增值税额*适用税率。
印花税年末一次性缴纳，其他税种按规定缴纳。
个人独资企业不缴纳企业所得税，按个体工商户生产、经营所得项目计算缴纳个人所得税，适用5%~35%的超额累进税率。
个人独资企业的个人所得税征收方式一般为两种：核定征收和查账征收。
查账征收的计算方式为：个人所得税=当月或当季的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额*个人所得税累进税率表中相应的税率。
个人独资企业个人所得税核定征收的居多，计算也较查账征收简单，征收率在0.5%-2%之间。
个人所得税应税所得额=当月或当季的收入总额*核定征收率
个人所得税=个人所得税应税所得额*个人所得税累进税率表中相应的税率。
个人生产、经营所得税在每月或每季度终了7日内申报缴纳，年度终了3个月内进行汇算清缴。
个人独资企业的网上申报方法与一般的企业申报相同，登录当地税局电子税务局，登录，按提示申报即可。
什么时候办理经营所得个税汇算清缴?
国家税务总局上有发布，《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定：纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
哪些人应当办理汇算清缴?
1.个体工商户业主
2.个人独资企业投资者
3.合伙企业个人合伙人
4.承包承租经营者个人
5.其他从事生产、经营活动的个人
简而言之，在中国境内取得了经营所得，并且实行查账征收的，都需要办理经营所得个税汇算清缴。
在哪儿缴？怎么缴呢？
只取得一处经营所得——向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；
取得多处经营所得——分别向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，但要选择一处进行汇总申报，填《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
办理渠道有哪些？
（一）自然人电子税务局WEB端
（二）自然人电子税务局扣缴端（注意只能报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》）
（三）经营管理所在地主管税务机关办税服务厅
经营所得汇算清缴的税款如何计算？
看看公式：
应纳税所得额=收入总额 -（成本+费用）- 损失
温馨提示：
1、取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。
2、从两处以上取得经营所得的，应汇总计算个人所得税；合伙企业合伙人的经营所得应纳税所得额采取“先分后税”原则计算。
举个具体实例：
成都王先生于2020年10月创办设计工作室（个人独资企业），2020年10月~12月取得收入100万元，成本费用为80万元。
其中，列支员工小张工资1.8万元、家庭消费性支出2万元，业务招待费超标列支1.2万元，王先生当年无其他所得，实际缴纳基本养老保险和基本医疗保险0.5万元和0.4万元，符合条件的专项附加扣除赡养老人为0.6万元。假设税务机关认定为按季申报，那么王先生如何办理2020年度的预缴申报和汇算清缴申报？
2021年1月20日之前（节假日征期延后）办理2020年第四季度预缴申报时：根据国家税务总局公告2019年第7号文件对《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》第8行的填表说明，因设计工作室在纳税年度中间开业，王先生应预缴个人所得税：
第四季度减除费用：0.5×3=1.5（万元）；
应纳税所得额为：100-80-1.5-0.9=17.6（万元）；
应预缴个人所得税：17.6×20%-1.05=2.47（万元）。
2021年3月31日之前办理2020年度汇算清缴申报时：工作室列支投资者王先生工资、家庭消费支出、业务招待费超标准列支应进行纳税调整，纳税调整增加额5万元（1.8+2+1.2）。
根据国家税务总局公告2019年第7号文件对《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》第42行的填报说明，投资者减除费用为6万元。
专项附加扣除在汇算清缴时可以扣除。
2020年度应纳税所得额：（100-80+5）-6-0.9-0.6=17.5（万元）；
应缴纳个人所得税：17.5×20%-1.05=2.45（万元）；
应退个人所得税：2.47-2.45=0.02（万元）。
个人独资企业小规模纳税人个人所得税怎么报
个人独资企业的网上申报方法与一般的企业申报相同，登录当地税局电子税务局，登录，按提示申报即可。
个人独资企业申报怎么报税
3.利息、股息、红利所得，个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20 应缴增值税 1.个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。
个人独资企业所得税怎么申报
个人独资企业可按照核定征收、查账征收两种方式进行申报，这类企业主要通过核定征收方式缴纳个人所得税，这种所得税缴纳方式操作简单，一般所得税的征收比率在百分之零点五到二之间，个人独资企业只要按照缴纳所得税即可。 这类企业在缴纳个人所得税前，先要进行所得税款项审核，一般个人独资企业是按照年...
个人独资个人所得税在哪申报
一、个人独资个人所得税在哪申报 个人独资公司申报个人所得税可以在网上进行申报。个人独资公司的个人所得税申报流程: 1、纳税人在网站下载“自然人税收管理系统扣缴客户端”软件，安装并运行。 2、登陆扣缴客户端，进入生产经营申报通道。当单位类型是个体工商户、个人独资企业、合伙企业这三种类...
个人独资企业怎么交税
2、一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额3、小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。三、应缴其它税种个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳...
个人独资企业怎样报税
问题四:个人独资企业怎么在网上申报 小规模纳税人只报送增值税申报表就可以了,目前的申报期限可以按月也可以按季度,一般是选择按季度申报。个人独资企业按照《企业所得税法》规定不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税,一般是每季度报送一次。 问题五:个人独资企业怎么申报个人所得税 1.个人独资企业根据财政部 国家税...
个人独资企业报税流程
一、流程1.打开国税网上办税服务厅首页,点击:网上办税服务厅-直接登陆-登陆我的办税大厅.2.输入纳税人识别号-选择登陆身份(法人、财务、办税员、业主)-发送验证码-输入手机验证码-登陆. 二、分类应缴所得税1.个人独资企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税,个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所...
个人有限责任公司怎么纳税
至于国家税务局负责征收的增值税部分，若为小规模纳税人，则需按照应税销售额依照法定比率3%进行计征缴纳。计算应税销售额的公式如下：含税销售额÷(1+3%)。而对于地方税务局征收的城建税与教育费附加部分，则需根据增值税金额按照城建税税率1%以及教育费费率3%分别进行精确计算后缴纳。在个人所得税方面...
小规模怎样交个人所得税
小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。 1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 2、首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录” 3、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录” 4、输入纳税人识别号...
...是小规模纳税人,核定征收,个人所得税如何缴纳?
餐饮业，个体工商户，是小规模纳税人，核定征收，个人所得税按经营所得来计算征缴，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加...
