销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录 ，借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 ，贷:应交税金_未交增值税。
借：库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额）
贷：银行存款
2.如果进项大于销项
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 100000 谢谢采纳！！！
进项留抵税额怎么做分录
二、进项留抵税额的分录处理 1.进项税额的确认与记账 企业在购进商品或接受劳务时，应根据取得的增值税专用发票或其他合法凭证，确认进项税额。该税额应记入“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目的借方。借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款\/应付账款等 1.销项税额的确认与记账...
增值税进项税会计分录如何写
1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、通过货物和劳务销项税额计算：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——增值税留抵税额 什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税...
进项发票留抵怎么做分录
留底的进项发票不需要单独做分录，只需要在申报表上面体现就好了。一般来说月末做如下分录：1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的...
增值税留抵税款怎么做账务处理
增值税留抵税款怎么做账务处理一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款\/库存现金\/应付账款2.销项税借:银行存款\/库存现金\/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税...
2022年留抵退税会计分录怎么做
2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...
进项税额已认证留抵的会计分录怎么做?
进项税额已经认证留抵的会计分录借：库存商品应交税费——待抵扣进项税额贷：应付账款抵扣时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——待抵扣进项税额什么是待抵扣进项税额？“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目，主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过国家税务...
增值税专用发票进项税额抵扣的会计分录怎么写
增值税专用发票进项税额抵扣的会计分录怎么写1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税)销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交...
专票留抵会计分录
1、企业收到增值税专票抵扣进项税额时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）2、企业抵扣销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）企业收到专票，进行进项税额留抵...
增值税留抵的会计分录怎么做
留抵增值税的会计分录做法如下：1、收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：...
增值税留抵税额的账务处理怎么做?
增值税留抵税额的会计分录1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——增值税留抵税额应交税费是什么？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的...
