在会计账务处理上，增值税本月应交税额=销项税额—进项税额，举例说明一下：某一般纳税人企业，本月发生销项税额30万元，进项税额20万元，则本月应交增值税额为10万元，若进项税额为40万元，即你所说的出现负数，10万留待下期继续抵扣销项税额，并在资产负债表“应交税金”科目反应。到下期如果发生了40万元销项税额，20万元进税税额，则应交增值税额=本期销项税额—（上期留抵进项税额+本期进项税额）=10万元。
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第1个回答 2019-06-22
销项税减进项税成负了，就是本期进项税额大于销项税额,负数(多余的进项税额)留下期继续抵扣.
第2个回答 2020-08-02
本月应交税额为0，负数留待以后月份继续抵扣
第3个回答 2013-09-10
增值税计算方法是
当月应缴税款=上期留抵税款+销项税-进项税-预缴税款
如果结果是正数为当月应缴税款
如果是付数有两种情况,多数情况是进项税大,这一部分留作下月做留抵税金,下月再抵扣.还有一种情况是税务局为了完成任务让企业预缴税款造成的,这种情况下月继续作为预缴税款抵顶,不过这种情况比较少见.
多数情况是出现负数,不用缴增值税,负数部分作为下月留抵税款,下月再抵顶销项数.
不知你能否明白,如果不明白请Q我,很愿意为你服务.
当月应缴税款=上期留抵税款+销项税-进项税-预缴税款
如果结果是正数为当月应缴税款
如果是付数有两种情况,多数情况是进项税大,这一部分留作下月做留抵税金,下月再抵扣.还有一种情况是税务局为了完成任务让企业预缴税款造成的,这种情况下月继续作为预缴税款抵顶,不过这种情况比较少见.
多数情况是出现负数,不用缴增值税,负数部分作为下月留抵税款,下月再抵顶销项数.
不知你能否明白,如果不明白请Q我,很愿意为你服务.
第4个回答 2013-09-10
不用交税咯
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