从留抵税额中做进项税额转出，会计分录怎么做？
请教：以前年度将单位名头的个人用家用电器入固定资产账，且进项（实为不应抵扣）进行抵扣了，现税务局要求从本月留抵税额中做进项税额转出，分录怎样做？以下两种哪种是正确的？？（固定资产实际也不应入账的，但是公司名头发票）
借：应交税金-已交税金 贷：应交税金-进项税额转出
借：固定资产 贷：应交税金-进项税额转出
应先在国税申报网里填制并提交“不抵扣发票”项目，再处理账务，并填制会计凭证；
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额（或者借：应交税费-应交增值税-进项税额 （红字）因为应交增值税科目一般是贷方是没有发生的；）
“进项税额转出”科目计入固定资产
借：固定资产
贷：应交税费-进项税额转出
你做的会计分录是对的；只是在做第一种分录时，还要做一张“应交税金-应交增值税/进项税额”科目转入固定资产的凭证；但还有做一笔应交增值税的科目，不然在应交税费科目里就在余额一直挂着了，应计入利润分配科目；
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：利润分配-未分配利润
或者就你做的第二种分录：
借：固定资产 借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-进项税额转出 贷：利润分配-未分配利润
税务机关未对固定资产入的账有疑问的，你直接把进项税额转出就可以了；可以不用做调减处理；
亲，没太看明白啊，你说的第一步第二步是不是就是我需要做的全部分录？？
“”或者就你做的第二种分录：
借：固定资产 借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-进项税额转出 贷：利润分配-未分配利润“”
这个为什么要转入利润分配啊？？
我做的会计凭证是按会计原则：来管来，去管去；就是收入管收入做，支出管支出做；所以多了几个步骤，但对日后的资料核对就能体现出多做的优越了；
比如，你公司与对方公司有长期合作的业务往来；当月购进材料5W，货款以银行支付并验货入库；一般会计处理是：借：原材料 贷：银行存款；但如果一年中这样的业务发生多几次后，对方公司来与你核对账目时你就很难查账了；所以我的处理是：
收到发票时：借：原材料 贷：应付账款
收到银行支付货款单时：借：应付账款 贷：银行存款
这样对方公司来核对账目或你公司自己查验账目时，直接可以在应付账款科目里查询；不用去查几时几号购买的原材料的账目了；
转入利润分配科目：你做了应交税费-进项税额转出后，是不是这个余额一直挂在账目上了，应计入利润分配科目来做平；
看你进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目
比如购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程
购入用于职工福利，计入管理费用等
借：在建工程、管理费用等
商贸企业辅导期增值税
商贸企业辅导期最短是6个月,最长是12个月.
在辅导期时到月认证次月抵扣,当月只能作代抵扣扣进项税,次月转到进项税. 转正为一般纳税人后,当月认证后必须当月抵扣。
固定资产进项税
固定资产的增值税要计入固定资产的入账价值。2009年1月1日以后增值税从生产型改成消费型，购买固定资产的增值税是可以作为进项税额进行抵扣的。 无论是外购还是自制的不动产不得扣除。小规模纳税人已经取得了税务机关代开的增值税专用发票，同样不能抵扣进项税额。
作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多。如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。
本回答被网友采纳借：固定资产
贷：应交税金-进项税额转出
既然固定资产开的是公司的名头，税务机关现在也没异议，所以也没必要调减，只要做进项税额转出即可。
不懂可继续追问！祝好~~~本回答被网友采纳
贷：应交税费应交增值税进项税额
从留抵税额中做进项税额转出,会计分录怎么做?
应交增值税的计算公式为：应纳税额＝当期销售额×税率－当期进项税额。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物，不得从销项税额中抵扣。纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额。进项税额转出会计分录如何做？当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而...
已抵扣进项税转出怎样做账务处理
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留抵税额怎么做进项转出
要处理留抵税额，企业需要进行特定的会计操作。首先，将留抵税额从进项税额中转出时，会计上应记录为：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—未交增值税 当实际收到留抵退税款项时，正确的会计分录为：借：银行存款 贷：应交税费—增值税留抵税额 若退税后需继续抵扣进项税，操作...
已抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
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一般纳税人留抵税会计分录怎么写
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已经抵扣的进项税额转出应该怎么进行账务处理
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抵扣进项税转出的会计分录
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“进项税额转出”的会计分录怎样写?
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