社保局退回的员工生育津贴如何做分录
工资已经在休假时候发了，做的分录是：
借：应付工资 8800
贷：其他应收款 -社保 924.24
现金：7875.76
工资计提：借：管理费用 8800
贷：应付工资 8800
收到社保退回津贴9774.34
借：银行存款 9774.34
贷：管理费用 8800（红字）
其他应付款974.34（红字）
这样做对吗？请高手们解答，谢谢！
还有补充一个分录：借：其他应付款 974.34 贷：现金
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温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2013-09-10
这样做也不是不可以，一般来说，是不需要这么复杂的。
垫付的时候：
借：其他应收款-XX生育险
贷：现金
收到的时候:
借：银行存款
贷：其他应收款-XX生育险
在我们这边是直接入个人帐户的。追问
垫付的时候：
借：其他应收款-XX生育险
贷：现金
收到的时候:
借：银行存款
贷：其他应收款-XX生育险
在我们这边是直接入个人帐户的。追问
谢谢你的回答。因为这是两年前已经在发工资的时候发给员工了。现退回来的也是直接进公司账号的。
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