补缴的增值税和企业所得税的会计分录
我单位在纳税评估中，自检出的有关增值税的问题，现让补缴增值税13000，滞纳金560，这个会计分录怎么做啊？还有企业所得税补缴72600，滞纳金1300，会计分录如何处理啊？
贷：应交税金
借应交税金，贷银行存款
年末时
借利润分配
贷
以前年度损益调整
贷：应交税金
借应交税金，贷银行存款
年末时
借利润分配
贷
以前年度损益调整
借：以前年度损益调整——补交增值税13000
营业外支出560
贷：银行存款13560
补交的所得税：
08年的所得税不需要补交，你在年底所得税汇算清缴的时候调增就可以了
应查出什么原因少缴税款的：
1、增值税：少记开票销项税额是不可能的，多记进项税额也是不可能的，
第一个原因：不开票的收入未报被查出，或视同销售未记账补查出
借：应收账款或现金或银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。
借：固定资产等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2、所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
滞纳金的分录见一楼的回答就可以了
以上只适用于自查，如为税务局查出，以上分录不适用，切记。
如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款，税务局检查补税会计分录另有规定（而且也要视情况不同分别处理，请你补充你的资料）
加我，我是黑龙江的。本回答被网友采纳
1、《我补缴的都是08年的》，那你的所得税 《不存在企业所得税补缴72600，滞纳金1300》,因为所得税是到来年汇算清缴的，
2、《增值税》需要补缴增值税13000，滞纳金560。一般就要做：
补缴增值税13000
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 13000
贷：银行存款 13000
滞纳金560
借：营业外支出-罚款 560
贷：银行存款 560
补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做
借：应交税费—未交增值税 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做
借：应交税金——增值税检查调整 5 600元 贷：应交税金——未交增值税 5 600元 3、补计少交所得税 借：以前年度损益调整 20 088元 贷：应交税金——应交所得税 20 088元 4、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 25 688元 贷：以前年度损益调整 25 688元 5、涉及上年提取法...
补缴的增值税和企业所得税的会计分录
第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。借：固定资产等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）2、所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金的分录见一...
补缴年度增值税会计分录
补缴年度增值税会计分录一、税款滞纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费,直接做分...
小规模纳税企业补交上年所得税,增值税会计分录怎么作,滞纳金可否进财务...
1、补交所得税：（1）补提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交增值税 借：应交税费－应交增值税 贷：银行存款 借：利润...
补缴的增值税和企业所得税的会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：\\x0d\\x0a1、借：应交税费--应交企业所得税 \\x0d\\x0a 营业外支出---滞纳金支出\\x0d\\x0a 贷：银行存款\\x0d\\x0a2、借：以前年度损益调整 \\x0d\\x0a 贷：应缴税费 ---企业所得税 \\x0d\\x0a3、借：利润分配---...
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?
年度汇算清缴退税和补税的会计分录 1、企业在进行补税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、退税就做相反分录 3、年终汇算清缴所得税：按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 ...
补缴以前年度的增值税、企业所得税
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳的时候分录 借:应交所得税 贷:银行存款 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
补交以前年度的增值税,企业所得税及扣的滞纳金要怎么处理?求分录
你应该是有收入没入帐的原因才导致补交增值税及企业所得税吧。首先你肯定得将之前没入帐的收入也要做分录的。1、补收入和补增值税 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、补提上年的所得税 借：利润...
