增值税专用发票具体是怎么抵扣的
增值税发票到底是怎么抵扣的，我卖了A,B,C,D,E,F,G几种东西出去，其中A,B,C,D,E,是1厂商出来的有增值税发票，而F,G是2厂商出来的没有增值税发票，但是我卖给别人是都要开增值税发票，我想请问我这个税点怎么算。其中1厂商开出的增值税发票我还有多的，能否顶替2厂商，拿出来抵扣，(他们的商品不是同类的的，）
一、在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
1、税务局一般每月初（1 ~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。
2、 将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经 通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
3、根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的财务报表。
二、增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税
企业销售货物和应税劳务，都要按着一定的税率交纳税款。有17%的，有13%的，有6%的等等，这就是增值税的销项税。
扩展资料：
一、凭证条件
税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票）。
另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。
二、时间条件
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
扩展资料
如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起180天。
认证后的增值税发票可以冲抵销项税额：譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元，则实际交纳的销项税为17元。
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣
（2）只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票（7%抵扣），海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。
（3）报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
① 一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。
② 将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
③ 根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
问题中，F,G是2厂商出来的没有增值税发票，卖出没有取得增值税专用发票的商品，对于增值税一般纳税人来说，无论是否取得增值税专用发票（进项税），都必须按照增值税条例的规定：不含税销售额÷（1+17%）×17%来计算销项税额。比如上例，假设没有取得增值税专用发票购进是117元，买出是157.95元，由于没有取得可以抵扣的进项税，那只能交22.95元的增值税。
因为增值税的抵扣，不区分不区分从什么单位购进，那么问题中的1厂商开出的增值税发票还有多的，顶替2厂商，拿出来抵扣，这是允许的。追问
如果我手上有厂商开出来的5W增值税票，而我刚好又要开出去5W，那我这方的税是怎么交的，交多少
追答在税率相同的情况下，取得5万的增值税进项发票，开出去也是5万，相当于平销，没有增值，不需要交纳增值税。
5万的增值税专用发票，金额是50000÷（1+17）=42735.04元，税额是：42735.04×17%=7264.96（进项税额），开出也是5万，金额是50000÷（1+17）=42735.04元，税额是：42735.04×17%=7264.96（销项税额）
应纳增值税=销项税额-进项税额=7264.95-7264.95=0
无论是怎么取得的，只要开给我名下就可以吗，而且进货和卖货的产品不一样也可以开出去，税率相同的情况下，平销不需要交纳增值税。那需要交纳其他的什么税吗。是只能从一张税票上抵扣还是可以多张一起抵扣。抵扣后还有剩下的可以在去抵扣另一张我开出去的票吗
追答在实际经营中，有与品种较多，不可能一一对应，只要是营业执照经营范围之内、业务真实、取得合法的增值税专用发票，经认证后，即可抵扣进项税额，不区分从什么单位购进，也不区分什么时间购进。
而作为抵扣，不是一份进项对应一份销项，而是汇总计算，按月将你所有的销项减去你取得的所有进项，不是你认为的“是只能从一张税票上抵扣还是可以多张一起抵扣。抵扣后还有剩下的可以在去抵扣另一张我开出去的票”。
那我取得的进项大于的销项，日期过了多余的就要作废。那我是否还要交其他的费用。开专票的同时普税是怎么交呢，是交定额税还是2W以下就不用交
追答取得的进项大于的销项，只要在规定的180天内认证都有效，正常的一般纳税人，都是在规定的时间内认证抵扣，当期进项大于销项作为留抵，无限期向后结转抵扣。
增值税一般纳税人，无论是开增值税专用发票还是增值税普通发票，其销售额均按照：
开票总金额（价税合计）÷（1+17%）×17%计算销项税额。
一般纳税人不能交定额税。只有个体工商户才交纳定额税。
《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号），2万元以下免增值税，基本上是针对小规模纳税人而言。
1、抵扣的项目允许其抵扣额不是在税前的利润中减掉，实行增值税体制。
2、企业销售货物和应税劳务,都要按着一定的税率交纳税款,有17%的,有13%的,有6%，这就是增值税的销项税,然而购进货物时,对方也会给你出具购进货物的增值税专用发票。
3、这个发票上所标的销项税就是抵扣当期应交增值税销项税的进项税额,销项税减进项税就等于当期应交的增值税.这就是抵扣. 增值税是价外税.
