固定资产是盘点出来老板估价的,应收账款,应付账款我都跟客户确认好了,我们现在是用软件来建账的,是不是直接入数据就可以了,资产这边多出来的数据能不能入实收资本科目
追答用软件来建账的,是不是直接入数据就可以了?
是的,如果刚建账,期初没有余额,直接输入科目和金额等即可。软件会自动归类和计算的。
资产这边多出来的数据能不能入实收资本科目?
不行。实收资本必须与你的营业执照上的注册资本一致。如果多出来的可以计入资本公积。
借:原材料 / 库存商品 / 固定资产 等
贷:资本公积
资本公积可以用于以后的增加注册资本,但需要进行工商变更(增资)后才能做相应的账务处理。增资时要进行资产评估和验资等,如果是你们自己估计的价格而产生的溢价,必须进行评估才能验资。
你好,那我入未分配利润可以吗
追答正确做法应该是:
1)如果没有历史凭证(F票等),应该进行资产评估,按评估报告价值入账,此时入账价值如果大于实收资本(权益)的部分,作为资本公积入账。
2)如果有历史凭据,应该按原始票据入账,即减少固定资产价值,这样资产负债表的两边也能平。不能凭自己的主观意愿(自己定价)来入账。
如果老板非要这么入账,可以计入未分配利润。
之所以告知正确做法,是不希望老板的思路影响你的会计判断和会计概念。以后你还要处理其他会计事项或到其他单位工作,不能因错而误。
因为从没建过账,那天我问了下老板,他说每个月都有利润,那我是不是就把它入在未分配利润里啊
追答先把资产负债表也就是总账科目余额借贷方必须做平,然后再输入账套,不然输入账套后永远不平。