资产负债表未分配利润和利润表的净利润不相符

资产负债表未分配利润和利润表的净利润不相符，因为11月份接手老会计做一笔分录调整10月某笔分录是这样，借：银行存款0.8 贷：管理费用-0.8 到了11月份我的资产负债表未分配利润和利润表的净利润不相符相差0.8元，怎么回事呢？

因为11月份接手老会计做一笔分录调整10月某笔分录是这样，
借：银行存款0.8
贷：管理费用-0.8
这笔分录不平衡啊
你确定一下，如果凭证真是这样的，那么这就是原因追问

不好意思，-号刚才不小心多打的

追答

那么重点查一下，10月做了这笔调整，那10月结转的管理费用是怎么处理的？
因为是在11月调整的，就担收他只调了这一张分录，然后10月管理费用里的0.8留在账上没有结转，然后11月当做期初为零继续往下做了，否则即使累计在11月份结转也是没有关系的，也不会影响的。

追问

11月份做的这笔调整的分录，11月结转管理费用就是少0.8

追答

那就补上就平了
例如：
如果不做调整：
10月管理费用是1000元，并且已经结转进本年利润了
11月管理费用是2000元，
现在做调整，如果调整 分录是11月份的，那么11月份管理费用就应该是2000.8元
现在你只结转了2000元，当然相差了
直接在11月结转2000.8元就成了。

调整分录是冲管理费用
应该这样写：
借：银行存款 0.8
借：管理费用 -0.8

管理费用不要写在贷方，管理费用的贷方表示结转到本年利润，冲管理费用只能用借方负数来写才不影响管理费用借贷方的性质

追问

好的，那我改看看，非常感谢您的耐心帮助！

追答

那采纳吧，呵呵

追问

好的，还有一个问题，我更正了凭证，那还需要月末结转吗？

追答

更正凭证与结转没有必然关系，结转是将月末余额结转到相应科目，有些科目是不留余额的，如果你结转了再加了分录，产生了余额，需更正原来结转的凭证，将余额结转完。

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