利润额乘以25%就是所得税额，不管月报季报还是年报只要把利润表所得税项上面一格的利润数乘以25%，乘出来的数填入所得税一项就行了。如利润10000，所得税就填2500，如利润5000，所得税就填1250元。如果是50000元利润。所得税填12500元。以此类推。
以上都是以汇算清缴方式缴纳所得税的企业来计算。如果有其他的所得税优惠，那就要按税务批准的来优惠方法来计算。
月报季报年报利润表的“所得税”如何计算填列
这个很简单，就是利润额乘以25%就是所得税额，不管月报季报还是年报只要把利润表所得税项上面一格的利润数乘以25%，乘出来的数填入所得税一项就行了。如利润10000，所得税就填2500，如利润5000，所得税就填1250元。如果是50000元利润。所得税填12500元。以此类推。以上都是以汇算清缴方式缴纳所得税...
企业所得税汇算清缴
如果是年度申报，企业所得税汇算清缴的利润表和现金流量表的本月数，是指12月数，也就是你申报的当月的数字，如果是季度申报，本期数是填当期季度月份的合计数。如果子公司属于独立核算，那么就需要汇算清缴纳税申报，如果是非独立核算的分公司，则不需要！企业所得税核定征收鉴定表具体栏目：1、上年收...
利润表的取数是取发生额的还是余额
利润表的取数应该根据本期\/或·报告期发生额的借贷双方互抵的余额分方向填列。
企业所得税季度纳税申报表(A类)中营业成本和利润总额是怎么算的呢?
企业所得税季度纳税申报表（A类）中营业成本和利润总额是怎么算的呢？ 本期利润(3-6月份的利润总额)=j截止到6月的累计利润总额-到3月份的利润总额 成本你就倒退，本期成本=本期收入-本期利润总额，所得税就自动出来了，这需要你完全按照利润表的利润报税。08版企业所得税季度纳税申报表得营业收...
利润表中本年累计数如何取公式啊,谢谢,
同时要把损益表中“本年累计数”的用LFS(累计发生数)函数取数。注意：追加表页，默认前后的公式保持一致，如果后面月份业务发生变化，要修改公式，则前几个月的数据也按照新的公式重新计算。如果不希望前面的数据发生变化，则在“数据”状态下对之前的表页打上“表页不计算”的标志。
汇算清缴的税额写在了利润表的所得税费用里
1.利润额乘以25%就是所得税额，不管月报季报还是年报只要把利润表所得税项上面一格的利润数乘以25%，乘出来的数填入所得税一项就行了。如利润10000，所得税就填2500，如利润5000，所得税就填1250元。如果是50000元利润。所得税填12500元。以此类推。2.以上都是以汇算清缴方式缴纳所得税的企业来...
所得税汇算后怎样调整财务报表年初数
3）补交税金时，借：应交税金--所得税，贷：银行存款等。在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时：1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。调整所得税涉及到利润的调整应该通过以前年度损益调整和应交税费--...
新会计准则下,利润表中“本期金额”以及“上期金额”如何理解,“本期金...
在新会计准则的框架下，利润表中的“本期金额”应当理解为“本年累计数”。这里的“本期金额”通常反映的是当前报告期间内，企业经营成果的累积数值，即从年初到报告期末这段时间内的财务表现。在进行公式设置时，取数类型应选择“SL”，这代表的是“本年累计数”。这是因为“SL”类型的数据能够准确...
计提企业所得税是按利润总额还是净利润
1、首先要明确,企业所得税肯定不是按照净利润计算的,利润总额-所得税=净利润企业所得税的征收方式分期预缴。 2、年终汇算清缴,计算方式如下:你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数。 3、你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为...
利润表上的所得税费用,汇算清缴时放哪里?
利润表上的所得额费用本年累计数，就是本年计提的全年应交企业所得税，这个金额应该和汇算清缴申报表主表上的实际应纳所得税额一致。汇算清缴申报表主表上的实际应纳税额是系统根据其他各行数据自动计算带出来的，不是手工填写的。以上回答希望对您有帮助，谢谢 ...
