第1个回答 2013-04-03
怎么冲减多计提的税金:
1、做一张与上月计提时相同的会计分录,金额用红字即可。
借:营业税金及附加 -17
贷:应交税费-应交教育费附加 -17
2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加,不做本次调整。本回答被网友采纳
第2个回答 2013-04-04
做一张与上月计提时相同的会计分录,金额用红字即可。对于城建税、教育附加这些金额小的款项,建议你不要计提,在下月支付时直接进费用,因为会计有重要性原则,几十元对于企业的损益影响是很小的。谢谢采纳!
第3个回答 2020-06-23
1、做一个相反的分录:
借:XX应付款
贷:管理费用——董事会费/主营业务成本——工程维修费
2、还是用“以前年度损益”。
借:XX应付款
贷:以前年度损益
扩展资料:
企业按照规定计算出应由日常销售业务负担的税金及附加,借记本科目,贷记"应交税金-应交营业税"、"应交税金--应交消费税等科目。特别说明:小企业收到因多计等原因退回的消费税、营业税等原记入本科的各种税金,应于收到时冲减收到当期的营业税金及附加,借记"银行存款"科目,贷记本科目。
期末,应将本科目的余额转入"本年利润"科目,结转后科目应无余额。所以,主营业务税金及附加和增值税有一定联系,但仅仅是在计提城建税和教费附加时列入计算。城建税和教费附加根据当期流转税总额分别根据税率确定。
第4个回答 2013-04-03
冲减多计提的税 借:营业税金及附加 -17
贷:应交税费-地方教育费附加 -17 这样原来你是68元,现在就是68-17=51元