迷糊了规定是:资产的账面价值大于计税基础,确认为应纳税暂时性差异,最终可能会计入递延所得税负债。即以后要缴税。以下是我的思路,请帮忙看看哪个地方有问题:假设固定资产折旧,会计上本年累折100万,税法规定可以累折200万,即产生资产的账面价值大于计税基础的局面。再假设未调整前本年会计利润1000万,那么按照税法规定调整后的利润则为900万;会计上的所得税为250万(1000*0.25),税法上的所得税为225万(900*0.25),按照税法上我缴税225万就行了啊,怎么还会有递延所得税负债(以后应纳税)呢?最好附会计分录!谢谢