增值税专用发票：
关于红字增值税发票开具有关问题的公告
国家税务总局公告2016年第47号
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
增值税普通发票：将错误发票退回开票方，开票方自己开红字普通发票冲减这部分销售额，再另行开具正确的发票即可。
增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理
一、如果跨月了无法作废,必须收回原发票并注明作废字样或获取对方有效证明,然后直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票.二、在增值税发票管理系统中将相应的数据电文按作废处理,在纸质增值税专用发票各联次上注明作废字样,全联次留存.【法律依据】《发票管理办法》第二十九条规定,开具发票...
增值税专票开错且跨月怎么办
增值税专用发票开错了，开具的时候发现有错误的，可即时作废。如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。增值税票开错处理办法1、当月发现：如果在开票的当月发现，购货方到主管国税机关做取消认证处理，然后退回你企业，你企业在开票系统内将该票作废，然后重新...
发票开错跨月了怎么办
当月的发票，如果不认证，开错后可以直接选择作废，已经认证的发票不能作废，只能开具红字发票。跨月的发票即使不认证，也不能直接作废了，只能选择冲红，因为发票没有认证，可以冲红这种增值税发票，重新给对方开一张正确的发票。法律依据 《增值税专用发票使用规定》第二十条，同时具有下列情形的，为本...
增值税专用发票开错了,已经隔两个月了,还能作废吗?
增值税专用发票开错了，在已经跨月的情况下，不可以作废，只能申请开红字发票，分如下几种方法处理： 第一、销售方尚未将发票交给购货方，此时销售方在金税开票系统内申请开红字发票，待税局审核通过后，可以直接开具红字发票。 第二、发票已经交给购货方，但是购货方尚未认证抵扣，此时购货方出具...
增值税普通发票开错,跨月的作废怎么操作
增值税发票开错或需冲红的情况处理需要根据具体情况操作。当月未认证的错误发票可以直接作废，但已认证的需通过开具红字发票来调整。对于跨月的错误发票，即使未认证，也不能直接作废，需要通过冲红的方式，重新开具正确的发票给接收方。如果纳税人因代开发票的税级、征收品目与实际不符，导致多缴税款，应...
报销发票开错了,可以退吗
一、如果是增值税，当月发现发票开具错误，或者发票因为各种原因需要退回重开，可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。三、若发票已过了增值税专用发票6个月的有效期，分二种情况分别处理：（一）单位所开的发票对方已经认证并抵扣的，可由单位...
发票开错了已经跨月,开红字发票时增值税能退回吗
可以退回，一般开红票后,清算税款时,也就互抵了,就是本期纳税是扣掉应退回的税款,从而少交税。但想退现金回来会很麻烦。已经交国库需要繁琐的审批和较长的时间才能退回。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），...
开增值税发票开错了,但已跨月,要重开,怎么操作
增值税发票跨月就不能作废，只能开红字发票冲掉原来错误发票，然后重新开具正确的发票。红字申请单经税务局确认同意之后，就可以开红字发票了，这和正数发票没有先后顺序问题，不过先把红字发票开出来，再开正数发票。
开错专票怎么办?
如果开出增值税发票后，还没给购买方，且没有跨月份的，只需在开票软件里作废该发票，并重新开具正确的发票即可；如果开出的增值税发票已经给购买方后，发现发票错误但没有跨月份的，需要将发票寄回给开票方，开票方按上面介绍的作废及重新开具来处理；如果跨月后发现单位开错了，需要开红字发票来抵充...
增值税普通发票开错,跨月的作废怎么操作
您好 一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程...
