借：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税
借：所得税费用
贷：应交税费---应交所得税
缴纳
借：应交税费---应交增值税
应交税费---应交所得税
贷：银行存款（或库存现金）
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
所得税倒有可能是核定征收的，既然是一般纳税人，增值税又怎么能核定征收？
增值税为核定征收的企业,会计如何做帐?如题 谢谢了
此，对于一般纳税人核定征收分包确认收入，可以这样做：借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税 缴纳，借：应交税费---应交增值税 应交税费---应交所得税 贷：银行存款（或库存现金）
增值税核定征收,会计如何做帐?
增值税的税额可以在增值税发票上看到，账务处理如下：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款\/应付账款(2)在企业接受应税劳务、 接受捐赠转入货物、接受投资转入货物等行为获得的增值税专用发票时，账务处理如下：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：实收资本\/营业外收入\/应付账...
一般纳税人企业所得税怎么计算?
你的企业所得税是核定征收的话，计算的所得税跟成本或进项税额是没有关系的。应交所得税=销售收入（不含税）*核定比率（6%）*所得税税率（25%）
我公司是一般纳税人,所得税按季度缴纳,是核定征收,如何计算所得税,请...
核定征收的企业所得税要做报表，季度的（收入-成本-费用）所得出来的数*你们公司的企业所得税率。
核定征收如何进行账务处理
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税。2、同时做如下账务处理：借：本年利润，贷：所得税费用。3、在实际缴纳时分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。企业采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率；应...
增值税明细的账务处理如何做
1、国内购进货物:(1)、借:应交税费--应交增值税(进项税额).(2)、贷:应付账款\/应付票据\/银行存款.2、接受投资转入货物:(1)、借:应交税费--应交增值税(进项税额).(2)、贷:实收资本.3、接受捐赠转入的货物:(1)、借:应交税费--应交增值税(进项税额).(2)、贷:营业外收入.4、接受应税...
核定征收需要做账吗
可以由企业向主管税务机关提出申请,由核定征收转为查账征收,相关年度的企业所得税重新计算,公司在补足税款后,由税务机关出具无违法违规证明.对于此类情形,企业在日常生产经营中的账务处理显得尤为重要.4、防范虚开增值税专用发票等风险会计账户同商业合同、金融凭证等共同构成企业经营的信息流和证据链,实务中...
...纳税人,增值税是定额征收,企业所得税是核定征收,请问财务报表该怎么...
你好！财务报表还有帐要如实做，按照账务处理流程来做，就是牵扯到增值税和所得税的地方，你不用再按照收入计算了，而是按照核定的数额填写！记住，这个地方很容易搞混的，一定要细心的区分开。财务报表也一样，按实做就是了。当然要使用记账凭证啊！没有这些。你的报表的数据怎么出来呢？因为以后说不...
国税核定征收的会计分录怎么做?
按收入计提增值税 借：贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 按计算数与核定数差额 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 按核定数上交 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 核定征收的企业由于规模小，会计核算不健全，税务机关对会计核算质量要求也不高，因为会计制度和准则并没有...
一般纳税人所得税核定征收,税率是多少?
一般纳税人所得税核定征收，税率是25%。如果企业是一般纳税人，那么企业按照25%的税率缴纳企业所得税。)符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。应纳所得税额计算公式如下：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率；应...
