计提城建税和教育费附加公式：
借：营业税金及附加 CE（）
贷：应交税费——应交城建税
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%
扩展资料
城市维护建设税的特点
（一）税款专款专用，具有受益税性质
按照财政的一般性要求，税收及其他政府收入应当纳入国家预算，根据需要统一安排其用途，并不规定各个税种收入的具体使用范围和方向，否则也就无所谓国家预算。
但是作为例外，也有个别税种事先明确规定使用范围与方向，税款的缴纳与受益更直接地联系起来，我们通常称其为受益税。城市维护建设税专款专用，用来保证城市的公共事业和公共设施的维护和建设，就是一种具有受益税性质的税种。
（二）属于一种附加税
城市维护建设税与其他税种不同，没有独立的征税对象或税基，而是以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据，随“二税”同时附征，本质上属于一种附加税。
参考资料来源：
借：营业税金及附加 CE（）
贷：应交税费——应交城建税
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%
自定义转账常用公式
1、结转制造费用
借：生产成本 CE（）
贷：制造费用 QM（制造费用，月）
公式含义
借：借贷方平衡差额
贷：制造费用本月期末余额
2、结转完工产品
借：库存商品 CE（）
贷：生产成本 QM（生产成本，月）
公式含义
借：借贷方平衡差额
贷：生产成本本月期末余额
3、结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
QM（增值税销项税额，月）—QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月）
贷：应交税费——未交增值税CE（）
公式含义
借：增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额
贷：借贷平衡差额
4、计提城建税和地方教育费附加
借：营业税金及附加 CE（）
贷：应交税费——应交城建税
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%
公式含义
借：借贷方差额 贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7% （未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%
5、计提所得税
借：所得税 JG（）
贷：应交税费——应交所得税 JE（本年利润，月）*25%
公式含义
借：取对方科目的计算结果
贷：本年利润本月净发生额*25%
6、结转所得税
借：本年利润 JG（）
贷：所得税 QM（所得税费用，月）
公式含义
借：取对方科目的计算结果
贷：所得税费用本月期末余额
7、结转本年利润
借：本年利润 QM（本年利润，月）
贷：利润分配——未分配利润 CE（）
公式含义
借：本年利润本月期末余额
贷：借贷方差额
8、提取盈余公积和公益金
借：利润分配——提取法定盈余公积金 JG（盈余公积——法定盈余公积金）
——提取法定公益金 JG（盈余公积——法定公益金）
贷：盈余公积金——法定盈余公积金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10%
——法定公益金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5%
公式含义
借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果
盈余公积——法定公益金的计算结果
贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10% 利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%
9、结转盈余公积和公益金
借：利润分配——未分配利润 CE（）
贷：利润分配——提取法定盈余公积金
FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借）
——提取法定公益金
FS（利润分配——提取法定公益金，月，借）
公式含义
借：借贷方差额
贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额
利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额
提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方
计算结果）
JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码） CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）
FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码） QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码） QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）
JG()*0.07
JG()*0.03
这不就解决了？未分配利润的结转规则呢？如果是比例的按照上面的处理方式处理即可。追问
贷(FS(22210102,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.07
(FS(22210102,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.03 借的公式是什么
借的公式直接就是 取对方科目计算结果 啊 也就是 JG()，生成的凭证就是平的了啊
追问借JG(6403) 生成不了凭证啊 是哪个错了
追答取对方科目计算结果JG()，括号中不要科目编号。注意看公式引导的提示，JG(6403)指的是取自定义结转中6403科目的结果，但是实际上你的结转中没有取6403科目的公式，因此生成不了凭证。
本回答被提问者采纳教育税附加：JG()*0.03
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