生产型企业如何出口退税？
我们是服装有限公司，一般纳税人，自有工厂生产加工，新办进出口权。以前我们给外贸开加工费发票，或开成品发票，外贸给我们对开服装面辅料发票。现在如果我们自己操作进出口，我们的进项发票为服装面辅料，我们是否还需要开成品发票呢？
1、如出口退税需要开成品发票，发票开给谁呢？
2、如果不需开成品发票，面辅料发票的退税如何操作呢？
多谢~
我也是出口退税的新手，我给楼主说说的理解，我们公司也是刚刚出口，我们这边没人懂，但我是税务，没办法，我自己摸索总结的，你参考下
首先你新办进出口权，不知道有没有去办理出口退税资格认定，这个是所有申报环节的第一关，如果没有去认定，建议你们尽快去认定，否则无法进行退税申报。
如果你们自己出口，因为你公司是生产性企业，所以按规定实行免抵退政策，出口环节免税，与出口货物对应的进项可以抵减内销应纳增值税额。那么你的问答案便是：
出口发票参照你的报关单品名数量一一对应开具，发票出口退税联留作出口退税申报及凭证留底备案。其他联次参照增值税专用发票，比如企业记账使用附联，办理出口退税使用税务联，购买发票使用存根联，其他联次是具体情况而定。
2.如果你们是出口退税主体，就是出口是你们以你们自己公司的名义的话，你的出口发票由不得你选择，你报关单是成品还是辅料就意味着你出口发票怎么去开具，出口发票必须与报关单品名数量一致，否则不予退税。
非常感谢您耐心的回答。
我们是出口退税主体，报关单上是服装成品。也就是说我要准备面辅料的进项增值税发票和给国外客户的出口发票才能办理退税，执行的是免抵退政策是吗？
还有我再冒昧问一下，如果出口业务不是很多，平均1～2个月出口一次货物，我是否应该找代理窗口出口更合适？（代理出口的收费为出口发票的2%）
以你提供资料解析：
出口25000，退税率11%，征税率17%为例，假设无应交增值税，分两种情况：
1、出口收入单证收齐，有进项税额，可最大限度退税额为：
25000*11%-25000*（17%-11%）=25000*5%=1250，即可退税进项税额为1250，此数为进项税额最小额度。
2、出口收入单证未收齐，有进项税额，无退税额，进项税额作为留抵税额：
进项税额-25000*（17%-11%）=进项税额-25000*6%——留抵税额
出口企业，没有少交多退的情况，要么是交税，要么是退税，不会同时发生。交税，一般是指内销出口并存，销货实现的税金大于出口应退税金，体现交税；无须多说退税了。
出口企业还存在一个免抵税额的问题，它涉及是否提取缴纳地税。什么是免抵税额？简单的说，当月应该退的税，因为进项税额小，当月没有能够享受的退税额度，就是免抵税额，该免抵税额本月发生，地税要据此按比例提取城建税等地税，作为增值税范畴，免抵税额还不能没有，它体现在增值税借方，如果下期进项税额足够，还可以享受退税，但地税提了也就提了，不能冲减，因此，合理调节免抵税额，是涉税会计要考虑到的问题。
至于你提到的如何开票问题，我想已经解释了，不再说明。
2、面辅料的进项发票作为你的进项税额，将会参与免抵退税的计算。
（1） 购进原材料取得增值税专用发票，注明价款1000000元，税款170000元，款项已支付，货物已入库。该发票已认证通过。
（2） 内销一批产品，不含税销售额为500000元。款项已收到。
（3） 报关出口一批产品，离岸价为50000美元（外汇牌价为1：6.8）。
[会计核算]
（1） 购进原材料
借：原材料 1000000
应交税金—应交增值税（进项税额）170000
贷：银行存款 1170000
（2） 内销货物
借：银行存款 585000
贷：主营业务收入—内销 500000
应交税金—应交增值税（销项税额）85000
（3） 出口货物
借：应收外汇账款 50000*6.8
贷：主营业务收入—出口 340000
（4） 计算出口产品：不得抵减的进项税额
当期不得抵扣的进项税额=出口货物销售额*（出口货物征收率—出口货物退税率）
=340000*（17%—13%）=13600元
借：主营业务成本 13600
贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）13600
（5） 计算当期应纳税额
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额—（当期全部进项税额—当期不得抵扣的进项税目额）—上期未抵扣完的进项税额（上期留抵税额）=85000—（170000—13600）= —71400
（6） 计算免抵退税额
免抵退税额=出口货物离岸价*出口货物退税率—免抵退税额抵减额（即：免税购进原材料价格*出口货物退税率）=340000*13%—0=44200
（7） 计算应退税额
当期应纳税额为负数，即为当期期未留抵税额，且其金额71400> 当期免抵退税额44200，则：当期应退税额=当期免抵退税额=44200
当期免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额=0
借：应收出口退税 44200
贷：应交税金—应交增值税（出口退税）44200
（8） 收到出口退税款
借：银行存款 44200
贷：应收出口退税 44200
（9） 结转下期留抵税额为：71400—44200=27200
生产型企业外购品出口能退税吗
1、国家税务局有文件规定,凡在规定之内的外购商品就可以退税，在规定之外的,则不能退税,必须与外贸公司合作；2、为便于各地准确执行出口退税政策，有如下规定：一、生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税：（一）与本企业生产的产品名称、性能相同；
生产企业出口退税率
一、生产企业出口退税的计算方法第一步：计算当期不得免征和抵扣税额。当然，如果出口货物退税率等于征税率，则不用计算不得免征和抵扣税额，直接计算应纳税额。当期不得免征和抵扣税额=（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－当期免税购进原材料价格）×（出口货物适用税率－出口货物退税率）第二步：计算应...
一般的生产企业怎么办理出口退税?
一、出口退税登记的程序1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记.2、退税登记的申报和受理企业领到"出口企业退税登记表"后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出...
生产企业出口退税的计算方法
生产型企业出口执行免抵退税，具体的计算如下：1、当期应纳税额的计算：当期应纳税额等于当期内销货物的销项货物一（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）一上期留抵税额；2、免抵退税额的计算 ：免抵退税额等于出口货物离岸价X外汇人民币牌价X出口货物退税率一免抵退税额抵减额；3、当期应退税额和免...
生产企业一般贸易出口退税的具体流程
一、生产企业提供出口货物的出口发票，外贸企业提供购进出口货物的增值税专用发票或普通发票。二、出口企业向税务机关主管出口退税的部门申报出口货物退（免）税时，应提供出口货物报关单（出口退税专用）和出口收汇核销单。三、出口企业在货物报关出口之日起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续...
生产企业出口货物免抵退税操作流程
4、生成预申报数据;5、网上预申报和查看预审反馈;6、读入预审反馈,生成明细申报数据;7、录入单证备案数据;8、录入汇总申报数据;9、打印正式申报报表,生成汇总申报数据;10、网上正式申报或零申报;11、准备退税申报资料,到退税机关正式申报退税.生产企业出口退(免)税货物劳务涉税流程是怎么样的?答:根据现行...
生产型企业外购非自产产品出口,能否退税???急!!!
生产型企业外购非自产产品出口，在一定条件下是可以退税的。首先，我们要明确的是，出口退税政策是国家为了鼓励出口而制定的一项优惠政策，其主要目的是降低出口产品的成本，提高出口产品的竞争力。对于生产型企业来说，其自产产品出口是可以享受退税政策的。然而，对于外购的非自产产品，情况就稍微复杂一些。...
生产企业出口外购的货物可视同自产货物办理退税的条件有
法律分析：生产企业外购货物出口符合退税的有两类：1：列明生产企业外购货物出口可直接办理免抵退，这类列明生产企业是财税2012 39号附件5所列的74家企业；另一类是一般性质的生产企业，这类生产企业正常是必须出口自己生产的货物才可以退税，但是对于一些外购货物如果符合视同自产条件的，也可以按免抵退...
出口退税怎么计算出来的
出口退税金额计算方法如下：1、公司在进行海关备案时，分为贸易型的外贸公司和生产型的工厂。外贸公司从国内供应商采购商品再进行出口，生产型企业直接出口自产商品，二者的退税形式是不同的；2、外贸公司出口的退税计算公式为：国内供应商的开票金额\/增值税率*出口退税率。以开票金额10000元， 退税率10%...
生产型出口退税退什么税
生产型出口退税的具体流程包括：生产企业首先开具增值税发票并将其销售给外贸企业或直接销往国际市场；随后向税务部门提交相关退税申请资料；税务部门审核通过后，将相应的增值税税款退还给企业。在此过程中，生产企业需要妥善保管相关单证和资料，确保信息的准确性和完整性，以便顺利办理退税手续。另外，随着国际...
