1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对《申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3、销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
扩展资料
红字更正法适用于以下两种情况:
1、根据记账凭证所记录的内容记账以后， 发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录。然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。
2、科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账。
参考资料来源：百度百科-红字冲销法
增值税专用发票跨月冲红流程
纳税人在开具增值税发票后，若桥迟发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件的，需要开具红字发票。带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软哗消首件中直接开具负数的普通发票即可1、红字冲销步骤跨月发票红字冲销时，需要先提交红字发票申请...
跨月发票红字冲销步骤
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增值税发票开错需冲红字怎么处理已经夸月
对于增值税发票开错的情况，需要采取一系列正确的处理流程。首先，需要做一笔红字分录，以冲销原先的记账分录。这一步骤采用红字借应收账款，贷主营业务收入、应交税费-应交增值税、借主营业务成本、贷库存商品的方式进行。通过这一操作，原本错误的交易记录将被调整为负值，从而抵消其对财务报表的影响。...
专用发票红字冲销申请步骤
1、进入开票软件—发票管理—信息表；2 、选择红字增值税专用发票信息表填开；3、根据企业的要求进行填写信息表；4、写信息表、检查信息表数据，然后点打印；5、跳出的打印窗口中选择不打印；6、择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出；7、击选择正确信息表，再点击上传；8、核...
跨月增值税专用发票红字冲销步骤
跨月增值税专用发票红字冲销步骤：1、发票没认证。销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收，一般购方会有拒收证明， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用...
增值税发票红字冲销的程序
2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生 销售折让 的，购买方应向主管 税务机关 填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对《申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。3、销售方凭购买方提供的《开具红字...
增值税专用发票冲红流程及操作方法
增值税专用发票红字冲销流程：1、进入开票软件—发票管理—信息表 2、选择 3、根据企业的要求进行填写信息表，如图 4、点击下一步，然后确定。5、检查信息表数据，然后点打印。6、在跳出的打印窗口中选择不打印机 7、发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出 8、点击选择信息表，再...
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为了解决这个问题，首先要了解开具红字增值税普通发票的流程。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和相关税收政策，对于普通发票的红字冲销，主要需要通过以下步骤完成：第一步，双方达成退货行为。购买方通知销售方，说明退货的具体数量、金额以及原因，并确认退款事宜。这一步骤是红字发票开具的前提，没有...
增值税发票多开了而且已经抄报税过了怎么作废
面对已抄税的增值税发票多开问题，直接作废是不可能的。正确做法是通过开具红字增值税专用发票进行冲销。此流程需要准备如下资料：首先，在增值税开票系统内填写红字发票申请表，确保遵循特定格式，详细说明开具红字发票的原因（选择销方申请类别，因开票有误且未交付对方）。打印出两份申请表。随后，收集以下...
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【红字发票信息表填开步骤】一、点击“发票管理\/红字发票信息表\/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。理由选择:1、因开票有误购买方拒收的 在专用发票认证期内(180天内) (例如:5月份开具的专票，7月份需要开红字...
