增值税专用发票抵扣联丢失未验证,且发现时已过期,该怎么办

如题所述

    超期没有认证抵扣的进项税额,只能把这17%的税额全部记入到成本里面去了的,也就是把增值税发票当成普通发票来使用了。

    超过认证抵扣期限的增值税专用发票的会计分录:

    借:原材料/库存商品
           è´·ï¼šåº”付账款/应付货款

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第1个回答  2013-06-05
很麻烦,如果此款已付是否能和出票方联系做退票处理 重新开具?不然只能自认吃亏。此票不能抵扣增值税但可以入成本进而减少企业所得税的压力。
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