请教各位：执行小企业会计准则的公司，缴纳的汇算清缴的所得税、补缴的增值税及滞纳金如何做会计分录？

补交的增值税及滞纳金罚款怎么做账?
调账 借:以前年度损益调整（税金）100 贷:应交税金-应交增值税（税金）100 借:利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）贷:以前年度损益调整（税金）100 营业外支出（罚款滞纳金20）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额。根据《征管法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义...

补缴税款的会计分录怎么做?
补缴税款会计分录一、补缴当年的增值税及滞纳金罚款分录：借：相关科目（根据补税原因而定）贷：应交税费——增值税检查调整借：应交税费——增值税检查调整贷：应交税费——未交增值税借：应交税费——未交增值税营业外支出（滞纳金、罚款）贷：银行存款借方相关科目取决于补税原因，可能有很多原因，根...

汇算清缴后补交企业所得税怎么做
一、预缴税额多缴了(全年应纳所得税额少于已预缴税额)1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额 借:应交税金-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 3、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)借...

滞纳金怎么做账?
问题三：单位缴纳的滞纳金如何入账求解答 单位缴纳的滞纳金计入营业外支出科目。滞纳金是按照相关规定的滞纳比例计算的，一年按365天计算。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条第(四)项规定：在计算应纳税所得额时，各项税收的滞纳金、罚金和罚款不得扣除。《企业所得税暂行条例实施细则》第...

所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金吗
(假日包括在内)滞纳金的计算方法是：应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5‰ 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

增值税滞纳金怎么做账
地税滞纳金怎么做账 滞纳金计入营业外支出，不能在所得税前扣除。补缴上年税款及滞纳金，如果实行的是企业会计准则，做分录：借：以前年度损益调整 1102.5借：营业外支出 44.82贷：银行存款如果实行的是小企业会计准则，则做分录：借：营业税金及附加1102.5借：营业外支出 44.82贷：银行存款摘要写补缴...

补缴了税款,是否就一定产生滞纳金
根据上述规定，企业在次年进行所得税汇算清缴时，应补缴的税款在5月31日前缴纳入库的，不加收滞纳金。申报期内更正申报不加收滞纳金 《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。申报期内，纳税人...

企业如果未缴税款滞纳金的规定是什么?
第九种，汇算清缴期内补缴企业所得税不加收滞纳金。纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款，汇算清缴期间补缴的税款不加收滞纳金。第十种...

所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金吗
5、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金；6、非居民企业未按规定期限办理所得税汇算清缴发生税款滞纳应加收滞纳金；7、企业清算所得税逾期应加收滞纳金；8、非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务应加收滞纳金；9、代理人经信息交换认定为具有受益所有人身份补征税款应加收滞纳金；10、单位未...

税务滞纳金怎么算 计算公式
税务滞纳金计算公式为：滞纳金金额等于滞纳税款乘滞纳金比例乘滞纳天数。应当征收滞纳金的有具体如下：1、虚开增值税专用发票或者虚开可抵扣税款的其他发票补缴税款应加收滞纳金；2、非居民企业未按规定期限办理所得税汇算清缴发生税款滞纳应加收滞纳金；3、非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务...