1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
拓展资料：
贷款是指银行或其他金融机构，按一定利率和必须归还等条件，出借货币资金的一种信用活动形式，简单通俗的理解就是需要利息的借钱。
银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。
付款时,
借:应付账款-XX
贷:银行存款
收到货物,
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
下月冲估价,
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
收到发票后入账,
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款-XX
<如果可以抵扣进项税的话做应交税金,没有不做>本回答被提问者采纳
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库：
遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.
1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款-XX
注意：但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。
使用的工具：
· 电脑
· 记账工具
· 收货凭据
· 支付货款凭据
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商
2.
支付货款的会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款
3.
先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商（红字）
4.
按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商
货到款已付发票未到账务处理
在发票未到的情况下，企业可以按照合同或协议约定的价格，对收到的货物进行暂估入账处理。暂估入账是一种临时性的账务处理方式，旨在确保账务的及时性和准确性。待发票到达后，企业再根据发票金额进行账务调整。四、跟进发票开具与寄送 企业应持续跟进供应商开具和寄送发票的进度，确保发票尽快到达。如供应商...
货到,款已付,但是发票未到如何做账?
1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出.借:预付账款贷:银行存款2、收到发票,材料验收入库后.借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末...
货款已付,货物已到,发票未到。如何入账?
遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.1、付款时：借:应付账款-XX贷:银行存款2、收到货物，借:原材料\/库存商品等贷:应付账款-XX3、下月冲估价，借:原材料\/库存商品等(负数)贷:应付账款-XX (负数)4、收到发票后入账，借:原材料\/库存商品等借:应交税金-应交增值税(进项税)...
货物已到票未到记什么
货物已到票未到应该记入暂存货或者预付账款。详细解释如下：1. 货物已到票未到的情况说明货物已经到达，但相关的发票尚未收到。在这种情况下，需要进行一些初步的账务处理。2. 在会计上，为了反映这部分已经收到但尚未结算的货物，可以使用暂存货或者预付账款的科目进行记录。这样做是为了确保财务报表能够...
已付款未收到发票怎么处理 已付款未收到发票怎么做账
企业对于已付款未收到发票的处理方法，可以先将款项暂估入账，其会计分录如下：1、当月暂估入账，分录如下：借：原材料\/库存商品，贷：应付账款—暂估应付账款。2、次月初予以冲回，分录如下：借：应付账款—暂估应付账款，贷：原材料\/库存商品。3、待收到发票后，分录如下：借：原材料\/库存商品，借...
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：借：库存商品\/原材料\/低值易耗品 贷：银行存款 2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额...
已付款但是未拿到发票,会计怎么做账
当费用已发生，款项已支付，但尚未收到正规发票时，会计需按权责发生制原则，先将费用正常入账。在汇算清缴工作完成前，收到正规发票即可进行税前扣除。具体操作上，若支付的是预付款，且费用尚未发生，会计应借记预付账款，贷记银行存款，以反映预付款项的会计处理。在处理此类会计业务时，应注意以下几点：...
货已到,款已付,发票未到,怎么做帐
1、首先，根据真实性的记账原则，依据收货和付款凭据，如实记录账务。账务处理方法如下。注意，没有取得发票不可记录增值税相关税额。2、在汇算清缴之前，如果取得相应的发票，先将原记账凭证进行红字冲回，账务处理方法如下。3、然后，根据发票中的金额和税额重新记录账务，账务处理方法如下。4、在汇算...
材料已到,货款已付,发票未到怎么入账啊。
1、原材料入库，票未到。根据采购金额做暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 2、付款 借：应付账款 贷：银行存款 3、领用 借：生产成本-原材料 贷：原材料 4、成品 借：库存商品 贷：生产成本 5、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新...
钱已付发票未到怎么做账
企业已付款但发票未到，应通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。具体账务处理如下：1、已付货款但未收到发票，同时货物未入库的，处理如下：(1)企业付款时：借：预付账款贷：银行存款(2)待企业收到发票时：借：原材料应交...
