企业所得税年度纳税申报表附表三中，当帐载金额和税收金额都未填时，广告费的调增金额如何确定？

企业所得税年度纳税申报表附表三中,当帐载金额和税收金额都未填时,广告...
它的支付未取得正式发票，所以调增金额填的是800万,

所得税汇算清缴中附表3中纳税调整项目如何填写?
纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，...

所得税汇算清缴附表三纳税调整项目明细表怎么填写?
工资总额可以据实列支，计税工资总额与实际发放工资一样填写，不需要调整。因为，企业发生的合理的工资薪金支出，准予税前扣除。核定征收，应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入，注：大额股权或财产转让收入也属于收入总额。高新产品占总收入比重，此处总收入是扣除不征税收入的部分，软件和集成电路产业收入...

所得税汇算清缴的附表三业务招待费帐载金额和税收金额那里怎么填?
1、根据税法规定，招待费按实际发生的60%列支但最高不超过营业收入的0.5%，即实际发生额*60%与营业收入*0.5%二者中较低金额 2、如自动变为13676.07<34920,说明营业收入*0.5%为13676.07，倒推也可得出营业收入=13676.07\/0.005=2735214，与主表核对如为一致，即自动变成的13676.07是正确的 ...

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
业务招待费纳税调整，应当填报在《企业所得税年度纳税申报表》附表三《纳税调整项目明细表》中第26行“6．业务招待费支出”。填报方法：第26行“6.业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的业务招待费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除...

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》怎么?
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表填写指南一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定计算填报,并依据企业会计制度、企业会计准则等企业的《利润表》以及纳税申报表相关附表的数据填报。三、有关项目填报说明(一)表头...

年度申报企业所得税中的“纳税调整明细表”如何填写?急急急
第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度...

所得税汇算清缴时。年报上要调增成本该填到哪啊?谢谢
附表二除视同销售成本外，其他数据根据会计核算结果进行填报。房地产企业涉及销售未完工产品收入作为三项费用调整基数应填入15行。附表三“账载金额”指纳税人的会计数据，“税收金额”指按税收规定计入应纳税所得额的金额。需注意的是，不管企业是否发生纳税调整事项，本表的“账载金额”请如实填报。填写第...

2009年企业所得税年度纳税申报表 附表三 如何填写
第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。2.第2行“1.视同销售收入”:填报会计上不作为销售核算,而在税收上应作应税收入缴纳企业所得税的收入。(1)事业单位、社会团体、民办非企业单位分析填报第3列“调增金额”。(2)金融企业第3列“调增金额”取自附表一(2)《金融企业收入明细表》第38行。(3)...

如何填写企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表填报说明:(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、...