某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用增值税基本税率，2009年10月份发生以下经济业务；
（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为400000元，增值税68000元，取得运输部门的运输发票注明的运费20000元，其中运费l6000元，建设基金2000元，保管费1000元，装卸费1000元；
（2）接受外单位投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为100000元，增值税l7000元，材料未到；
（3）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为50000元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；
（4）销售产品一批，开出增值税专用发票，价款900000元，税款l53000元；
（5）将产品投资入股200000元（成本价），该企业无同类产品售价；
（6）销售已使用过的一台设备，取得收入220480元(含税价），设备账面原值200000元（2008年购入，当时未抵扣进项税）。
根据上述资料，计算该企业l0月份应纳增值税额（本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣）。
销项=153000+200000*（1+10%）*17%+220480/（1+4%）*4%/2=194640元
应纳=194640-94760=99880元
2009年注册税务师《税法一》试题四(16)
（3）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为50000元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；（4）销售产品一批，开出增值税专用发票，价款900000元，税款l53000元；（5）将自产产品投资入股200000元（成本价），该企业无同类产品售价；（6）销售已使用过的一台设备，取得...
星河公司为增值税一般纳税人(工业企业),材料按实际成本进价。2009年10...
1.借：原材料 70000 应交税费—应交增值税（进行税额）11900 贷：银行存款 81900 2.借：应收账款—***140400 贷：主营业务收入 120000 应交税费——应交增值税（销项税额）20400 3.借：银行存款 140400 贷：应收账款—***140400 4.借：主营业务成本90000 贷：库存商品 90000 5.借：...
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价核算。甲材料计划单...
应交税费-应交增值税(销项税额）借：其他业务成本 贷：原材料
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3、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年10月,公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为1.2万元,市场售价为每件2万元(不含增值税),不考虑其他税费,甲公司因该项业务而应计入管理费用的金额为: D 万元 A.600 B.702 C.1000 D.1170 4、采购员...
(一)某工业企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生如下经济业务: 1...
1、转出进项税：30000*0.17＝51000元 2、允许抵扣进项税：234000\/1.17*0.17+17000+10000*0.07＝51700元；3、销项税：+180\/3*0.17+8.5*0.17＝11.65万元；4、应纳增值税：116500-51700-51000＝13800元；5、应纳营业税：20*0.05＝1万元 ...
(一)甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%原材料按实际成本核...
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某工业企业为增值税一般纳税人,2009年6月购入甲材料2000公斤,增值税专 ...
1、入库的总成本=60000+600=60600元 2、单位成本=60600\/1980=30.62元 借：原材料 60600 应交税费-应交增值税（进项税额）10200 贷：银行存款 等 70800 特此回答！
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(二)ABC公司为邮电部所属工业企业,被主管税务机关认定为增值税一般纳税人,生产各种机电产品,适用17%增值税税率,经营地址为北京市西城区西直门大街乙20号,邮编:100081,电话62211048,企业代码为2457486,开户行:工商行西直门支行,账号001-540021. 要求:根据所提供资料正确填写企业所得税纳税申报表及其附表(各步骤计算结果...
某日化厂为增值税一般纳税人。2009年1月该厂发生以下经济业务(1)外购原...
进项税：（1）30+2*7%+（2）3.4+（4）20*13%+7700\/10000=36.91（万元）销项税：（3）（351+3.51）\/（1+17%）*17%=51.51（万元）应纳增值税：51.51-36.91=14.60（万元）
...每小题2分)乙公司为增值税一般纳税人企业,适用的增值
借：应交税费—应交增值税（进）3400 贷：应付账款—光明厂24400 借：固定资产70400 借：应交税费—应交增值税（进）11900 贷：银行存款81900 贷：库存现金400 出售：借：应收票据—新华工厂35100 贷：营业收入30000 贷：应交税费—应交增值税（销）5100 结转销售产品成本：借：营业成本20000 贷：...
