去年年报的时候我公司的净利润为-36万元,今年5月所得税汇算清缴的时候,我公司税前扣除的招待费过多,调减之后我公司的净利润为-34万元。5月份的时候我忘记做账务处理了,那么在6月份的时候是不是应该如下处理:借:以前年度损益调整 2万元贷:营业费用 招待费 2万元借:本年利润 2万元贷:以前年度损益调整 2万元然后在本月的报表中体现出来?