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月末计提城建税,教育费附加,地方教育费,印花税,房产税,土地税怎么做分录
月末计提城建税,教育费附加,地方教育费,印花税,房产税,土地税怎么做分录?公司是小规模商业,房产是自建没有房证,土地是租用地,缴税时怎么做?哪个好心人详细做个分录吧
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月末计提:借:主营业务税费及附加
贷:应交税费--应交城建税(增值税或营业税的7%)
应交税费--应交教育费附加(增值税或营业税的3%)
应交税费--应交地方教育费附加(增值税或营业税的2%)
应交税费--应交水利基金(增值税或营业税的1%)
借:管理费用
贷:应交税费--应交印花税(进销合同+收入*70%)*3/万
应交税费--应交房产税(房产原值*(1-(10%-30%))*1.2% /4 各地扣除数不一样。
应交税费--应交土地使用税(土地面积*2*2/4) 各地税额不同
温馨提示:内容为网友见解,仅供参考
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其他看法
第1个回答 2012-04-18
月末计提城建税,教育费附加,地方教育费:借:主营业务税及附加
贷:应交税金——城建税
其他应交款 --教育费附加
——地方教育费
计提印花税,房产税、土地使用税:借:管理费用
贷:应交税费——印花税
——房产税
——土地使用税
就这样
第2个回答 2012-04-18
不同行业会计科目是不同的:
发生时可以这样做:
借:(不分摊则计入成本)相关成本科目
贷:应交税金——XX税
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