用库存的钢材建造仓库，进项税可以抵扣吗?
(1)某工业企业为一般纳税人，（1)购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税为8万、1.36万（2）将外购的20吨钢材和库存的同价钢材20吨移送个本企业修建产品仓库。请问此两笔业务的进项税如何计算？
第1个回答 2008-03-17
本月购入的不能做进项
计入在建工程成本中去
库存的做进项税额转出~如果是自产的钢材应视同销售做销项税额~
购入的
借 在建工程 9.36
贷 原材料 9.36
库存中的
借 在建工程 9.36
贷 原材料 8
应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.36
库存中如果是自产的
借 在建工程
贷 原材料(生产成本)
应交税费-应交增值税(销项税额)
按本产品同类商品的市场价格计算销项额~如果没有同类产品按组价计算
组价=生产成本*(1+成本利润率) 通常成本利润率为10%本回答被提问者采纳
计入在建工程成本中去
库存的做进项税额转出~如果是自产的钢材应视同销售做销项税额~
购入的
借 在建工程 9.36
贷 原材料 9.36
库存中的
借 在建工程 9.36
贷 原材料 8
应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.36
库存中如果是自产的
借 在建工程
贷 原材料(生产成本)
应交税费-应交增值税(销项税额)
按本产品同类商品的市场价格计算销项额~如果没有同类产品按组价计算
组价=生产成本*(1+成本利润率) 通常成本利润率为10%本回答被提问者采纳
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