进项税忘记抵扣,已过期,账务已做进项税,如何办
增值税专用发票若超过180天未进行认证，将无法通过进项税抵扣，只能作为普通发票处理。此时，税款不再冲减应交税费，而是直接计入存货成本，从而影响企业的利润表。具体会计处理如下：超期未认证的会计分录应为：借：库存商品 贷：银行存款 这样做的原因是，超过认证期限的发票，其进项税额无法抵扣，企业只能...
专用发票认证期已过,无法抵扣怎么处理
经主管税务机关核实、逐级上报,由省税务局认证并稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额,必须同时符合以下两个条件:(1)发生真实交易;(2)符合以下几种情况的客观原因:第一,因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期;第二,增值税扣税凭证被盗、抢,...
增值税专用发票超过认证期限未抵扣如何处理
因此，若你公司逾期未认证抵扣的原因属于公告所述的客观原因，可向其主管税务机关申请抵扣进项税额。但如果你公司是由于疏忽导致发票逾期未认证，不属于公告所述的客观原因，则此发票不得抵扣，只能由公司承担此损失，公司有权向直接责任人追偿。
增值税发票超过认证期怎么办理
申请红字发票冲销：如果您的增值税发票超过了认证期，并且已经超过了180天，您可以向主管税务机关申请红字发票冲销。主管税务机关会根据实际情况决定是否受理您的申请，并按照相关规定进行审批。如果您的申请被批准，您需要按照规定进行红字发票冲销，并将冲销后的发票提交给财务部门进行账务处理。综上所述：增...
增值税发票超过认证时间了,怎么处理?
向主管税务机关申报抵扣进项税额。（3）增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
专用发票超过抵扣期怎么处理
增值税专用发票超过了自开票日期180天的,就不能再抵扣进项税款了,属于滞留票,滞留票要写出详细的滞留原因,无正当理由不抵扣进项税的要补交滞留票中所含的税金及滞纳金,情节严重的有可能还要停止使用增值税专用发票,交回金税盘.根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家...
增值税发票过期未认证,做进成本,具体分录怎么做啊?
应交税费-应交增值税-进项税额 1700 贷：银行存款 11700 二、2010年6月认证期限为180天，如果超过认证期限没有认证，只能当成普通发票，进项税不能抵扣，应该将价税全部记入采购成本。三、增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和...
增值税专用发票超过认证期限,还能拿去做账吗?如何做账
增值税专用发票超过认证期限，不能拿来抵扣增值税进项税，但是可以作为正常发票使用。 是采购材料的，借记“原材料”，贷记“应付账款或银行存款”。
发票认证期限超过怎么处理
对取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证认证期限还为180天.而如果进项发票如果超过认证期限了,就成了滞留票,是无法抵扣的.没有抵扣,在纳税申报表中就不能填报留抵税额.把这张发票的进项税金调出应缴增值税,计入设备维修成本中.借:制造费用 贷:应缴增值税-进项税金转出 同时,只有符合政策规定...
增值税专用发票超期未抵扣怎么办?
也就是说按价税合计全部计入到材料的购入成本中去。另外，这张票属于进项票滞留，这张记账凭证一定要做个记号或说明，免得国税局来查滞留票的时候，一下子就可以找得到的。如果已经将发票联做了账的话，现在凭未认证的抵扣联做如下分录：借 ：原材料。贷： 其他应付款-未抵扣进项税。
