第1个回答 2016-03-19
1、个人所得税
5400-3500=1900
1900*0.3=570
（1900-570）*0.1-105=28
8000*（1-0.2）=6400
6400*0.3=1920
（6400-1920）*0.2=896
总共要交个人所得税=28+896=924元
2、
100*0.1=10万元
利息20-10=10万元 调增
研发支出550000*1.5=825000 调减
管理费用30*0.6=18万元，3000*0.005=150万元 18<150 按18万元 30-18=12万元 调增
营业外支出 100000+12000=112000 调增
20*2=40万加计扣除调减
220*0.02=4.4万元不用调整
220*0.14=30.8 40-30.8=9.2万元 调增
220*0.025=5.5万元 7-5.5=1.5万元 调增
国债利息收入 20000调减
86000-80000=6000 调增
会计利润总额=1180000+100000-825000+120000+112000-400000+92000+15000-20000+6000=380000
380000*25%=95000
95000-200000=-105000
还要退还税款105000元
5400-3500=1900
1900*0.3=570
（1900-570）*0.1-105=28
8000*（1-0.2）=6400
6400*0.3=1920
（6400-1920）*0.2=896
总共要交个人所得税=28+896=924元
2、
100*0.1=10万元
利息20-10=10万元 调增
研发支出550000*1.5=825000 调减
管理费用30*0.6=18万元，3000*0.005=150万元 18<150 按18万元 30-18=12万元 调增
营业外支出 100000+12000=112000 调增
20*2=40万加计扣除调减
220*0.02=4.4万元不用调整
220*0.14=30.8 40-30.8=9.2万元 调增
220*0.025=5.5万元 7-5.5=1.5万元 调增
国债利息收入 20000调减
86000-80000=6000 调增
会计利润总额=1180000+100000-825000+120000+112000-400000+92000+15000-20000+6000=380000
380000*25%=95000
95000-200000=-105000
还要退还税款105000元
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