1、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。包括不征税收入、免税收入。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。
8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。
10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。
11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
12、第12行“应纳所得税额”
核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照成本用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额。其中不征税收入、免税收入享受的减免税额等于（不征税收入+免税收入）*应税所得率*税率。第13行≤第12行。
14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
15、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。本回答被网友采纳
企业所得税年度申报表(B)类中的收入总额值得是利润表中的利润总额...
不是。收入减成本才是利润。因为你的成本费用核算不合格，或者是收入总额核算不合格，所以才给你实行核定征收。也就是说：如果你的成本费用核算不合格，那么你的收入总额（减去不征税收入和免税收入后）乘以税务机关给核定的应税所得率，就是你的应纳税所得额；如果你的收入总额核算不合格，应纳税所得...
企业所得税年报中的盈利额或亏损额是指财务报表上净利润数吗
即会计利润总额+-纳税调整金额 这是税前，即没有扣除所得税前的利润
企业所得税季度报表中利润总额是利润表中的利润总额吗?
季度所得税报表中的利润总额与利润表上的利润总额一样。企业所得税季度申报属于预申报，营业收入、营业成本、利润总额，均按照会计准则的规定计算出的数额填写，同时，在本表中，并不是：营业收入-营业成本=利润总额。也就是说，表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。“营业收入”与“营业成本...
企业所得税核算中的收入总额是不是就是营业利润
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》(以下简称《条例》)第五条规定，纳税人的收入总额包括：(1)生产、经营收入；(2)财产转让收入；(3)利息收入；(4)租赁收入；(5)特许权使用费收入；(6)股息收入；(7)其他收入。生产、经营收入，是指纳税人从事主营业务活动取得的收入。包括商品(产品)销售收入、...
所得税申报表中利润总额和利润表中的利润总额不一致要求写说明_百度知 ...
1、所得税申报表中利润总额和利润表中的利润总额是要一致的，不一致必须要修改或更正一致。2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 填报说明，第13行“利润总额”：填报纳税人当期的利润总额。根据上述项目计算填列。3、《企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）》 填报说明，第4行“...
企业所得税利润总额是利润表的利润总额吗
所得税的利润总额是利润表的利润总额吗? 应纳税所得额不一定是利润表中的利润总额.利润表的利润总额是计税基数,还要看看你们有没有纳税调整项?例如,业务招待费,税法规定,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.再如,固定资产折旧年限税法也有规定,超出规定的部分则不能扣除....
利润表中的利润总额是否等于企业所得税表里的实际利润总额?
不一定相等,因为企业所得税表里的实际利润总额包括了视同销售部分,而财务报表中的利润总额没有包括视同销售部分.
季度所得税申报表中的“利润总额”一定要和<利润表>中的"利润总额"一 ...
平时1-12月份是分期预交，是一致的，但是年终所得税会算时不一致即需要在年终利润总额的基础上进行纳税调整后，按应纳税所得额计算缴纳。国家税务总局下发《关于发布等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号），对《中华人民共和国企业所得税月[季]度预缴纳税申报表》做出修订，请注意第三条：1...
...利润总额是否可以和财务报表中利润表中的利润总额不一致
你好，这两者是需要做到一致的 如果不一致被问起你企业所得税是根据什么申报的，都解释不清楚的
企业所得税申报表上的利润总额怎么填?
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定，第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。一、利润总额和所得税的关系如下利润总额...
