第1个回答 2020-04-11
进项税额大于销项税额，余额为留抵数，下个月再与销项税抵扣；
销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转，
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转，
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
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