增值税发票认证前后账务处理?

增值税发票认证后如何做账?
认证过的增值税发票不用做账，只要企业留存好就可以，一般增值税发票在货物购入和销售的时候记账联已经入账，认证以后的销货联和抵扣联不用做账。增值税一般纳税人收到增值税专用发票认证后的做账。借：原材料（固定资产、库存商品等相关科目）借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款（应付账...

增值税发票认证账务处理是什么?
1、企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录为：借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款 2、企业认证增值税专用发票时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应交税费应交增值税是指...

企业认证增值税怎么做账务处理?
认证增值税的账务处理 1、企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录为：借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款 2、企业认证增值税专用发票时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应...

发票认证后的会计分录怎么做?
1、专票认证后做：借：原材料（包装物等）应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 2、不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目 借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证，其做账如下：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-...

发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
如果发票已经认证且隔月，那么就应当在开具红字发票后，重新开具新的发票，具体如下：首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后做进项税额转出。然后，待税局通过后，销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。1、当月入账，其具体的会计分录如下：...

专用发票的抵扣和账务处理怎么做?
如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")贷:应付账款(或者银行存款等)等到认证后再做具体的账务处理.增值税发票认证抵扣期限最新规定根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)文件,明确指出增值税一般纳税人取得在2017年1月1日及...

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理
已经认证抵扣的增值税专用发票，若需开具红字发票，应由购买方向国税局申请开具红字发票，并将已抵扣的增值税额进行进项税额转出处理。待国税局审批后，销售方将开具红字增值税专用发票。销售方依据红字发票的记账联，按照原记账分录的相反方向，使用负数或红字分录进行冲减。会计分录示例如下：借：银行存款\/...

进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
进项发票未认证前，账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目。进项发票认证的时候，账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。

待认证进项税额认证后的账务处理怎么做?
待认证进项税额认证后的会计分录一、待认证进项税认证后会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：原材料\/库存商品贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)二、进项增值税发票已经入账但未...

进项发票认证后怎么进行账务处理
进项发票认证后怎么进行账务处理 答:货入库.专票拿到后做:借:原材料(包装物等)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 专票认证前都应这么做(税法有专门规定)但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 进项发票认证后有...