贷:以前年度损益调整(主营业务收入) 红字
应交税金-应交增值税-销项税额 红字
收到对方退回来的货时: 借:库存商品 蓝字 (就是去年出货时结转的成本)
贷:以前年度损益调整(主营业务成本) 蓝字
待再出货时,按正常情况做账即可.
不知这样你可明白?
首先你销售的成本一定转的是假的，不然你货都退了，你当初卖的什么。现在这个情况就是，你再买这同样的产品入账，或者说原来你实际销售的那种商品，入这个型号，这样就平了本回答被网友采纳
销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
在商品销售过程中，若出现销售退回情况，销售方与购买方需通过红字发票进行账务调整。销售方需进行会计分录如下：借记主营业务收入科目，贷记应收账款或银行存款科目与应交税费——应交增值税（销项税额）科目，同时借记库存商品科目，贷记主营业务成本科目。这一操作旨在冲减原销售业务的账面价值，体现退货...
销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。1、销售时分录为：借：银行存款\/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税即销项税；2、结转时分录为：借：主营业务成本 贷：库存商品 3、红字冲回分录为：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税即转出多交增值税；贷：银行存款 借：库存...
销售退货,开红字发票,什么依据做账
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时 借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进...
购货方退货,收到销售方开的红字发票怎么做会计分录
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科...
销售退回开具了红字发票怎么做会计分录?
如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。
销售退货开红字发票发票但是款没有退,应该计入什么科目
销售退货开红字发票发票但是款没有退,应该计入什么科目如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应...
发生退货后销货方能否凭退货证明直接开具红字发票的处理
发生退货后，销货方是否能凭购货方开具的退货证明直接开具红字普通发票？不能。销售货物并向购买方开具发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：（1）购买方在未付款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联及有关的存根联。记账联...
销售商品,对方要求退货,销售方同意时,开具的红字增值税专用发票给对方...
实质是发生销售退回应当冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本,如按规定允许扣减增值税额的,应当冲减已确认的应交增值税销项税额.如该项销售已发生现金折扣的额，应同时调整相关财务费用的金额.销售发生退回时:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款 借:库存商品 贷:主...
发生退货开具红字发票如何入账
冲减销售收入:借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款或应收账款退货商品再入库:借:库存商品-XX商品贷:主营业务成本退货做账就是把之前发生的销售收入与销售成本进行冲销即可.库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库,合乎标准规格和技术条件,可以按照合同规定的条件送交订货...
我们是购货方,因退货收到红字发票时如何进行账务处理
1、购货分录:借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 2、红字发票冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出
