1、借:应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金-销项（红字）
2、借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品 （红字）追问
那结转损益时怎结转？
本回答被网友采纳销项负数留抵税额如何处理
1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转.2.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是市...
上年11月份因有红冲发票,销项收入是负数,忘记了结转成本,现在跨年了...
1、如题所述，假设执行企业会计准则，那么，该情形涉及的会计科目一般有：应收账款或银行存款，产品销售收入，应交税费（应交增值税-销项税，企业所得税），产成品，产品销售成本，以前年度损益调整，利润分配等等，应根据实际进一步确定相应会计调整处理方式，对于提问者所指的调整库存事项，以下意见给予参考...
小规模纳税人月末结转是如何结转的?
1、结转进项税额：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额：借：应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未...
本月冲销上月销售收入如何做账
借：应收帐款（或银行存款等科目）负数金额（例-11700.00）贷：主营业务收入负数金额（例-10000.00）贷：应交税费—销项税额负数金额（例-1700.00）本年就冲减本月收入，如果上年在汇算清缴前就用，以前年度损益调整，也调所得税，汇算清缴后，不能调所得税，就入递延所得。企业发生销货退回后，...
本月冲销上月销售收入如何做账
本月的销售收入冲销上月的处理方法涉及会计科目调整。首先，当你需要冲销上月销售收入时，应在借方记录相关科目，如借记"应收帐款"（或"银行存款"）的负数金额（例如-11700.00元），同时在贷方记入"主营业务收入"的负数（-10000.00元），以及"应交税费—销项税额"的负数（-1700.00元）。这样做是...
利润表主营业务成本可以为负数吗
1、可能会出现这种情况，如检查调整当月，调整收入大于当月实现收入，或当月没有销售收入只有调整收入都会出现这种情况。2、结转分录不对，分录如下：（1）冲销售收入：借：应收账款或银行存款（红字或负数）贷：主营业务收入（红字或负数）应交税费－应交增值税（销项税额）（红字或负数）（2）冲销售...
负数发票的账务处理?
分录仍与原来的账务处理相同,只是金额用负数.例如:销售117元产品,成本为70元.退货后开出的负数发票账务处理为:借:应收账款 -117 贷:产品销售收入 -100 应交税金---应交增值税(销项税额) -17 借:产品销售成本 -70 贷:产成品 -70 ...
跨年度的销项负数发票如何帐务处理,我是销售方。
跨年度的工会经费现在帐务处理怎么处理 如果有余额结转到当前的月初，然后，现在的每一笔收入写进借方，把每一笔支出写入贷方。当日的余额写进结余一栏。这样就可以了。 在计算时，可以把去年的结余加上本期的收入（也就是借方）减去支出（也就是贷方。上月的进项发票本月对方给我开具销项负数发票我...
本月冲销上月销售收入如何做账。无论是属于本年度还是以前年度销售的...
应直接本月做主营业务收入的负数，就可以冲减本月的销售收入。
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 开出的发票做如下分录 金额是发票上金额 借 应收账款 贷 以前年度年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字 借 以前年度损益调整 贷 库存商品 按正确的成本结转， ...
