已经认证抵扣的发票,要退回,怎么处理
法律主观：已经认证抵扣的发票要退回的，需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定，已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。法律客观：《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第一条第一项增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“...
进项发票已抵扣但发票退回会计处理
1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是: 借:库存商品等(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字) 贷:应付账款(银行存款等)(红字) 2、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票. 3、因专用发票抵扣联...
已经认证抵扣的发票退回怎么处理
企业收到的增值税专用发票，已经认证抵扣的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。比如原材料的发票退回，做如下分录，借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额转出。
进项发票已认证要退回如何操作
进项发票已认证要退回可以做进项税转出，购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税，国税通过后，购货方提供红字信息表的编码给销售方，销售方开红字发票，把库存商品或者原材料退回就可以。已经抵扣认证过的增值税发票怎么退票?如果是当月开出的发票(认证未记帐)，购货方要到主管国税局做取消认证处理,...
已认证抵扣的票要退回怎么办
企业收到的进项发票已经认证抵扣，后续因为某些原因需要退回的，需要销售方方开具红字发票进行冲减，企业收到对方的红字发票后，根据实际情况做对应分录，并在附表二和主表的进项税额转出的对应栏次填写应该转出的发票的税额部分。
已认证的进项税发票要退回,怎么操作
已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具...
已认证抵扣的票要退回怎么办
已认证抵扣的票要退回怎么办答:根据国税发〔2006〕156号的相关规定,认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方.所以在公司取得增值税专用发票后,出现开票有误情形但不符合作废条件的,应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,由销售方凭受票方提供的《开具红字增值税专用发票...
已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应...
关于退货问题,进项税已经抵扣,如何处理
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，发生退货时需要购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具...
...到进项发票已抵扣,后面材料退回收到红字发票,如何做分录,有财务大神...
1、如题所述，假设该批材料已全部退回供应商并依法取得相应红字发票，会计处理一般如下：a、假如所涉款项已挂账（未付货款情形），会计分录则为：借：原材料（负值）贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（票面所列进项税、正值）贷：应付账款（负值）b、假如在采购当期已通过银行转账支付货款，会计...
